免費(fèi)問答

那麻煩把計提工資，計提社保，繳納社保，以及發(fā)放工資時的分錄寫一下，謝謝

1.計提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 這里要包含個人應(yīng)承擔(dān)的社保金額哦 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

次月發(fā)工資的時候，為什么還要做其他應(yīng)收款

因為先交社保后發(fā)工資的哦

公司全額繳納社保，個人部分為什么還要扣呢

你名義上就是要扣的，你計提的時候也是多計提了這個金額的，所以要扣出來

意思就是在公司全額繳納社保，個人不扣的實際情況下，同時將應(yīng)發(fā)工資和應(yīng)扣社保，同時加大，走賬嗎？

對，就是這個意思的哦，你要把那部分加在工資里

可以做到營業(yè)外支出嗎

你如果不加在工資上就要轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出