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老師好，企業(yè)所得稅的年度應(yīng)交數(shù)與實繳數(shù)區(qū)別在哪？造成區(qū)別的原因是什么
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你好，應(yīng)交數(shù)根據(jù)利潤表得出，實繳數(shù)根據(jù)申報表數(shù)據(jù)，差別是預(yù)交的與實際的差額
2020 03/25 23:32
84784969 
2020 03/25 23:36
可不可以這么理解：今年的實繳數(shù)就是一季交的去年四季度的所得稅，加上今年一到三季度的預(yù)交；應(yīng)繳數(shù)就是明年5月份匯算清繳后對應(yīng)今年全年的實際應(yīng)交的數(shù)
王瑞老師 
2020 03/26 00:06
你好，可以這么理解
84784969
2020 03/26 00:12
非常感謝王老師，請教最后一個問題，實交和應(yīng)交和調(diào)庫數(shù)有無關(guān)系？還有就是為什么我們這里有些上市公司年報還沒出，按理年度利潤還不知道，也就還不能做匯算清繳，怎么稅務(wù)部門的報表里就有該上市公司的年度應(yīng)繳稅收總額，謝謝
王瑞老師
2020 03/26 00:22
稅局根據(jù)企業(yè)提供的年度報表得出的應(yīng)交稅收總額。調(diào)整數(shù)一般指匯算清繳調(diào)整，可以理解清繳前預(yù)交和實繳有查額，匯算清繳后調(diào)整的是稅法適用差額
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