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问题已解决
老師您好！公司購進面粉，油，肉蛋菜是都可以9%加記抵扣1嗎？分錄怎么做？加計還需要稅局批嗎還是直接就可以。購進用于做食品，有13%也有9%的食品。
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你好！
購進
借：原材料91
應交稅費…應交增值稅（進項稅額）9
貸：銀行存款100
2020 03/28 11:22
84785034 
2020 03/28 11:23
小規(guī)模普票也是直接計算抵扣就行是吧
84785034
2020 03/28 11:24
加計1%分錄怎么做呢？
蔣飛老師 
2020 03/28 11:25
領用
借：生產(chǎn)成本90
應交稅費…應交增值稅（進項稅額）1
貸：原材料91
蔣飛老師
2020 03/28 11:25
農(nóng)產(chǎn)品加計扣除1%計算和會計分錄：
農(nóng)產(chǎn)品加計扣除1%的計算：納稅人購進用于生產(chǎn)或委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照10%的扣除率計算進項稅額，即對農(nóng)產(chǎn)品深加工給予1%的加計扣除?？梢缘挚鄣倪M項稅額=原材料成本×1%
會計分錄：
借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本(直接材料)
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：原材料
84785034
2020 03/28 11:28
哦，領用時再做，好，謝謝老師。收到3%普票也是計算抵扣9%是吧
蔣飛老師
2020 03/28 11:31
你好！
是的。你的理解很對
84785034
2020 03/28 11:41
好的，謝謝您！
蔣飛老師
2020 03/28 11:43
不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。
84785034
2020 03/28 11:44
還得問您一下，如果購入蔬菜肉蛋沒有發(fā)票可以計算抵扣嗎？是不可以的吧？
84785034
2020 03/28 11:48
購入小規(guī)模納稅人農(nóng)產(chǎn)品，發(fā)票顯示103，這個計算抵扣時要價稅分離嗎？還是直接103計算抵扣
蔣飛老師
2020 03/28 12:00
還得問您一下，如果購入蔬菜肉蛋沒有發(fā)票可以計算抵扣嗎？是不可以的吧？
…是的。需要發(fā)票的
蔣飛老師
2020 03/28 12:01
購入小規(guī)模納稅人農(nóng)產(chǎn)品，發(fā)票顯示103，這個計算抵扣時要價稅分離嗎？還是直接103計算抵扣
…直接103計算抵扣的
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