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請(qǐng)問(wèn)公司應(yīng)付賬款_暫估掛了200多萬(wàn),存貨為0怎么處理這個(gè)問(wèn)題?

84784971| 提问时间:2020 03/29 11:11
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,是什么原因?qū)е碌膽?yīng)付賬款——暫估掛賬這么多而沒(méi)有沖銷呢?
2020 03/29 11:16
84784971
2020 03/29 11:19
遺留問(wèn)題,前兩年沒(méi)交所得稅,我也是才接手,像這問(wèn)題現(xiàn)在怎樣解決?
鄒老師
2020 03/29 11:20
你好,應(yīng)付賬款——暫估掛賬200多萬(wàn),存貨卻是0,是不是之前暫估多了,之后取得的發(fā)票金額比之前暫估的金額少了,而之前暫估的金額全部結(jié)轉(zhuǎn)到成本導(dǎo)致的?
84784971
2020 03/29 11:25
可能是吧,由記賬公司記的,現(xiàn)在要報(bào)季度表了,這個(gè)數(shù)據(jù)不能一直掛在這,得想個(gè)辦法解決
鄒老師
2020 03/29 11:26
你好,可以這樣做調(diào)整分錄 借;應(yīng)付賬款——暫估,貸;庫(kù)存商品 借;庫(kù)存商品,貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84784971
2020 03/29 11:39
但是我?guī)齑鏋?
84784971
2020 03/29 11:40
而且數(shù)據(jù)這么大一次能這么調(diào)嗎?
鄒老師
2020 03/29 11:51
你好,如果你想把應(yīng)付賬款——暫估一次性調(diào)整到?jīng)]有余額,就只能一次性調(diào)整做上述分錄的
84784971
2020 03/29 12:11
那還要補(bǔ)所得稅嗎?
鄒老師
2020 03/29 12:12
你好,如果確實(shí)是之前多結(jié)轉(zhuǎn)了成本,那需要把多結(jié)轉(zhuǎn)的成本沖銷,如果沖銷多結(jié)轉(zhuǎn)的成本導(dǎo)致有利潤(rùn)形成,那就需要補(bǔ)交所得稅的
84784971
2020 03/29 12:45
老師,這個(gè)200多萬(wàn)的應(yīng)付賬款_暫估已掛了很久了,估記有個(gè)1年多了,庫(kù)存也一直為0,如果我們這么調(diào),那不是明知故犯嗎?
鄒老師
2020 03/29 12:52
你好,如果你不調(diào)整,就會(huì)導(dǎo)致應(yīng)付賬款——暫估一直掛賬,這樣與實(shí)際情況也是不相符的
84784971
2020 03/29 13:31
但是前期已提交了報(bào)表體現(xiàn)了庫(kù)存數(shù)據(jù)是0,現(xiàn)在這樣調(diào)說(shuō)不過(guò)去。
鄒老師
2020 03/29 13:34
你好,現(xiàn)在這樣做調(diào)整 借;應(yīng)付賬款——暫估,貸;庫(kù)存商品 借;庫(kù)存商品,貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 庫(kù)存數(shù)仍然是0啊,只是應(yīng)付賬款——暫估沖平了,沖銷了之前多結(jié)轉(zhuǎn)的成本了
84784971
2020 03/29 16:29
老師:還有一個(gè)問(wèn)題未反饋,就是預(yù)收也掛了300多萬(wàn),如果上面那樣調(diào)整沖銷成本是不是不妥?
鄒老師
2020 03/29 16:33
你好,預(yù)收賬款掛賬與之前應(yīng)付賬款——暫估掛賬調(diào)整沒(méi)有必然關(guān)系的
84784971
2020 03/29 16:38
預(yù)收就是銷售未開(kāi)票未結(jié)轉(zhuǎn)成本,成本應(yīng)增加,我這里庫(kù)存是0,然后上面調(diào)整成本減少了。
鄒老師
2020 03/29 16:41
你好,預(yù)收是還沒(méi)有銷售,就提前收到了對(duì)方款項(xiàng)的意思? 而不是 銷售未開(kāi)票未結(jié)轉(zhuǎn)成本
84784971
2020 03/29 16:49
后續(xù)銷售出去無(wú)庫(kù)存,進(jìn)項(xiàng)票不夠是不是又變成了應(yīng)付賬款_暫估這個(gè)結(jié)果了。
84784971
2020 03/29 16:50
如果是請(qǐng)問(wèn)如何徹底解決這個(gè)問(wèn)題?
鄒老師
2020 03/29 16:51
你好,需要去查明無(wú)庫(kù)存的原因才是解決這個(gè)問(wèn)題的關(guān)鍵 如果是之前多結(jié)轉(zhuǎn)了成本,那現(xiàn)在 就是這樣處理 借;庫(kù)存商品,貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 如果是沒(méi)有庫(kù)存可供對(duì)外銷售了,那后面就沒(méi)有存貨對(duì)外銷售的(不會(huì)因?yàn)橛蓄A(yù)收賬款就一定要去暫估入庫(kù)的)
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