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多出的兩萬進(jìn)項也不管嗎？

多出來的進(jìn)項會自動留抵，以后還可以繼續(xù)抵扣，

一般計稅5萬，簡易計稅3萬，進(jìn)項6萬，我還是不會處理。

你好，簡易計稅3萬正常交，不能抵扣 ，一般計稅的是銷項-進(jìn)項

這個我知道。月底我要轉(zhuǎn)到未交增值稅啊。老師我這個分錄到底該怎么處理

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅

增值稅留底就是貸方余額？借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅？

這是銷項多 的結(jié)轉(zhuǎn)分錄 下月申報期要交增值稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 這是進(jìn)項多于銷項？月底這么處理？

若本月發(fā)生的增值稅銷項稅額為 100 萬元,進(jìn)項稅額為 120 萬元,已交稅金 30 萬元,則月末應(yīng)編制如下會計分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 30 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 30

這有案例你看一下 一般納稅人,期末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄,舉例說明如下(假定下列例子均是獨(dú)立的,并且無期初余額): ①、若本月發(fā)生的增值稅銷項稅額為 100 萬元,進(jìn)項稅額為 80 萬元,則月末應(yīng)編制如下會計分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 20 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 20 ②、若本月發(fā)生的增值稅銷項稅額為 100 萬元,進(jìn)項稅額為 101 萬元,則月末不需編制會計分錄,此時應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅賬 戶有借方余額 l 萬元,屬于尚未抵扣的增值稅. ③、若本月發(fā)生的增值稅銷項稅額為 100 萬元,進(jìn)項稅額為 80 萬元,已交稅金 30 萬元(當(dāng)月交納當(dāng)月增值稅在已交稅金明細(xì)科目核算),則月末應(yīng)編制如下會計分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 10 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 10 ④、若本月發(fā)生的增值稅銷項稅額為 100 萬元,進(jìn)項稅額為 120 萬元,已交稅金 30 萬元,則月末應(yīng)編制如下會計分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 30 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 30 注意:轉(zhuǎn)出多交增值稅只能在本期已交稅金范圍內(nèi)轉(zhuǎn)回,此題轉(zhuǎn)出多交的增值稅只有 30 萬元,而不是 50 萬元,借方與貸方的差額 20 萬元屬于尚未抵扣的增值稅.