問(wèn)題已解決

發(fā)現(xiàn)以前會(huì)計(jì)上年度印花稅多計(jì)提，沖回是要通過(guò)以前年度損益調(diào)整？

84784978| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/02 09:12
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，如果單位已經(jīng)完成匯算清繳，需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整核算
2020 04/02 09:15
84784978
2020 04/02 09:17
上季度所得稅還沒(méi)有報(bào)，年報(bào)也還沒(méi)報(bào)
立紅老師
2020 04/02 09:22
你好，印花稅是不需要計(jì)提的，在上交時(shí)直接做 借：稅金及附加 貸：銀行存款 您上面的情況，如果計(jì)提時(shí)通過(guò)應(yīng)交稅稅費(fèi)核算了，做計(jì)提的負(fù)數(shù)分錄 借：稅金及附加 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 負(fù)數(shù) 在匯算時(shí)做為19年費(fèi)用扣除
84784978
2020 04/02 09:26
還有城建稅，教育費(fèi)附加，都有少計(jì)提的行為
立紅老師
2020 04/02 09:32
你好，如果是少計(jì)提，需要補(bǔ)提 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)城、應(yīng)附
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