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問(wèn)題已解決
老師，3月份小規(guī)模納稅人稅率下調(diào)1%，那么無(wú)票收入，按照3%填寫(xiě)增值稅申報(bào)表，再按2%填寫(xiě)減免是嗎
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同學(xué)好，按照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于支持個(gè)體工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)等稅收征收管理事項(xiàng)的公告》（2020年第5號(hào)）第三條規(guī)定，你公司應(yīng)當(dāng)將適用減按1%征收率征收增值稅的銷售額填寫(xiě)在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”相應(yīng)欄次，對(duì)應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計(jì)算填寫(xiě)在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅明細(xì)表》減稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次
2020 04/03 10:29
84784993 
2020 04/03 10:34
老師，那比如第一季度開(kāi)了20萬(wàn)，不夠增值稅納稅額，賬上是1%稅率減免也是1%，申報(bào)表上是3%直接減免，兩者數(shù)據(jù)不一致了
英老師 
2020 04/03 10:35
減免的是2%，不是減免3%
84784993
2020 04/03 10:37
老師，所以季度銷售額不超過(guò)30萬(wàn)，也應(yīng)該按照2%填寫(xiě)增值稅減免稅明細(xì)表
84784993
2020 04/03 10:37
？
英老師
2020 04/03 16:29
同學(xué)好，季度不超30萬(wàn)元，直接享受小規(guī)模免稅政策，不需要減按1%征收率征收
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