00:10:00
問題已解決
甘老師您好，請教您，公司有京東網(wǎng)店，支付的京東平臺使用年費12000，需要按一年攤銷，2月付款時我做的借：預付賬款 12000，貸：銀行12000，3月收到增值稅發(fā)票了，有進項稅可以抵扣，您看我3月收到增值稅專用發(fā)票時怎樣調(diào)整做分錄呢？謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借 管理費用等 一個月攤銷額
借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 發(fā)票稅額
貸 預付賬款 稅金加一個月攤銷額
2020 04/04 19:18
84784960 
2020 04/04 19:27
噢，甘老師，那是第一個月攤銷時要做進項稅對嗎？以后月份攤銷時就不用帶進項稅了是嗎？我如果把原來付款時的分錄紅沖或做相反分錄，然后按發(fā)票做帶進項稅的付款分錄，攤銷時就不帶著進項稅了，您看這樣可以嗎？
bamboo老師 
2020 04/04 19:50
是的 第一個月攤銷時要做進項稅 以后月份攤銷時就不用帶進項稅了
您后面說的先紅沖 然后按發(fā)票做帶進項稅的付款分錄 準備怎么寫分錄
84784960
2020 04/04 19:58
就是把原來付款分錄紅沖或者做相反分錄，然后按發(fā)票做帶進項稅的付款分錄，之后再按月攤銷您看可以嗎
bamboo老師
2020 04/04 20:06
您付款跟收到發(fā)票是同一個月？不是的話 不沖銷，直接按上面的寫分錄就好了
84784960
2020 04/04 20:23
付款和收到發(fā)票不在同一個月，跨月了，怎樣做呢您看？
bamboo老師
2020 04/04 20:47
不紅沖跟做相反分錄 按我上面的分錄寫就好了
84784960
2020 04/04 20:52
噢噢，好的，謝謝甘老師，但您看我是2月做的付款分錄，沒考慮進項稅，3月收到增值稅專用發(fā)票，攤銷期間是從4月開始，那您看我3月收到增值稅發(fā)票是做什么分錄呢？我想問您這個
bamboo老師
2020 04/04 20:53
平臺是4月份開始使用么？
84784960
2020 04/04 20:56
是的，4月開始新一年的，3月還是攤銷的上一年的最后一個月的
bamboo老師
2020 04/04 20:58
借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 發(fā)票稅額
貸 預付賬款 發(fā)票稅額
4月開始
借：管理費用
貸：預付賬款
做個攤銷表 每個月做附件
84784960
2020 04/04 21:00
好的，謝謝甘老師！感謝
84784960
2020 04/04 21:02
您看3月不用把2月付款的紅沖，然后按發(fā)票帶進項稅做付款分錄，不需要這樣是吧？
bamboo老師
2020 04/04 21:02
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
84784960
2020 04/04 21:05
噢噢，好像如果按我這樣做，結(jié)果是一樣，但沒必要對嗎甘老師？
84784960
2020 04/04 21:06
謝謝甘老師！也祝您身體健康！萬事順意！
bamboo老師
2020 04/04 21:14
是的 沒必要那么麻煩的
84784960
2020 04/04 21:16
感謝甘老師的幫助！
bamboo老師
2020 04/04 21:16
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
閱讀 513
描述你的問題，直接向老師提問
120
意見反饋
