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老師，小規(guī)模增值稅是免的現(xiàn)在是1%的稅率，是只按1%的部分計(jì)入營業(yè)外收入嗎
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你好 是的 要轉(zhuǎn)營業(yè)外收入去
2020 04/08 15:27
meizi老師 
2020 04/08 15:28
另外的2%也得轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的
84785040 
2020 04/08 15:39
嗯！原來是3%、現(xiàn)在是1%，分錄還是按原來的寫是吧
meizi老師
2020 04/08 15:42
你好 是的 把免征的增值稅轉(zhuǎn)營業(yè)外收入去
84785040
2020 04/08 16:00
2%的分錄應(yīng)該怎樣寫呢
meizi老師
2020 04/08 16:01
你好 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入 一起結(jié)轉(zhuǎn)
84785040
2020 04/08 16:17
還在不老師
meizi老師
2020 04/08 16:22
你好 還在的 。 已經(jīng)回復(fù)你了。 你看下上面
84785040
2020 04/08 16:30
意思是票上是1%稅額、實(shí)際分錄是比如：借：應(yīng)收賬款1000、貸：主營業(yè)務(wù)收入970、應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅30是這樣不老師、直接寫成3%的部分、報(bào)稅的時(shí)候1%的部分和2%的部分分開填表是吧
meizi老師
2020 04/08 16:35
你季報(bào) 整體都是免征 小于30萬 就全部計(jì)入免稅銷售額10欄次里面去 。 然后把這個(gè)免的部分全部轉(zhuǎn)營業(yè)外收入
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