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問題已解決
貨款已付貨已入庫，發(fā)票未到如何做賬
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你好 借庫存商品-暫估入庫貸銀行存款 。 收到發(fā)票沖暫估 在按發(fā)票實際做賬
2020 04/09 19:56
84784965 
2020 04/09 19:57
為什么前面有一個會計說借庫存商品，貸應(yīng)付，借預(yù)付貸銀行，請問到底哪個是對的，而且我還按他的做賬了
meizi老師 
2020 04/09 20:04
你好 應(yīng)該是收到貨物暫估入庫 要做 借庫存商品-暫估入庫貸銀行存款 已經(jīng)付款了 不是掛預(yù)付賬款或者應(yīng)付賬款了。
84784965
2020 04/09 20:05
那怎么辦，我按他的那個做了，我是后面上來了沖預(yù)付的
meizi老師
2020 04/09 20:10
你好 發(fā)票現(xiàn)在到了沒有嘛？
84784965
2020 04/09 20:12
到了
meizi老師
2020 04/09 20:14
你好 那你別去動賬了。 你就沖預(yù)付賬款和應(yīng)付賬款 。 然后按發(fā)票來做賬
84784965
2020 04/09 20:15
那最正確的那就是你說的那個分錄是吧
meizi老師
2020 04/09 20:16
嗯 是的 正確的應(yīng)該按我說的做。 你都付款了 就要貸方直接走銀行存款。 不是還去走往來科目的
84784965
2020 04/09 20:18
好的
84784965
2020 04/09 20:20
可暫估是要不含稅價暫估入庫啊
meizi老師
2020 04/09 20:24
你好 那你要先跟開票方確定下。 是開什么發(fā)票給你。 你才好暫估 。 如果開普票 你價稅合計入成本 。 如果是專票 不含稅暫估
84784965
2020 04/09 20:36
專票，那請問怎么暫估，按你那樣銀行科目就對不上了
meizi老師
2020 04/09 20:38
你好 借庫存商品 （不含稅價款 ） 應(yīng)收賬款（這個可以進項稅掛應(yīng)收賬款）貸銀行存款 這樣掛著 到時收到發(fā)票做 沖紅分錄 在按實際專票來做
84784965
2020 04/09 20:40
我咋沒聽別的會計這樣做過賬啊，我好郁悶
meizi老師
2020 04/09 20:44
你好 那是因為對方不確定收到什么發(fā)票 。 實際中 你如果不確定收到什么發(fā)票 就價稅合計來入賬 確定是專票的 就價稅分錄。 不郁悶的 。你其實就是進項稅一個擺放科目而已。因為你付款出去的是價稅合計金額了 你要把進項稅考慮進去。
84784965
2020 04/09 20:46
那怎么做，按你說的，不含稅銀行就不對了，一直就是專票
meizi老師
2020 04/09 20:49
你好 你看我上面給你寫的分錄：掛了進項稅的金額 掛應(yīng)收賬款的。 或者你也可以問問其他老師 看是否有其他建議 給你 ；這樣你也可以考慮來學習。
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