問題已解決
老師,請問確認(rèn)收入未開票填增值稅申報表時填未開具發(fā)票欄嗎?
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速問速答您是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人?
2020 04/14 11:59
84784987
2020 04/14 12:15
一般納稅人
張艷老師
2020 04/14 12:17
一般納稅人的話,附表一上本身就有“未開具發(fā)票”一欄,只要找好對應(yīng)的稅率填寫就是了。
84784987
2020 04/14 12:18
我是這樣子做的,借,應(yīng)收賬款,貸:工程結(jié)算收入,應(yīng)交稅費(fèi)一待轉(zhuǎn)銷項稅
張艷老師
2020 04/14 12:20
不是的,既然按未開票收入申報的話,貸方就應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項稅額
84784987
2020 04/14 12:23
問題是,過段時間要開票
張艷老師
2020 04/14 12:24
是的,過段時間開票屬于補(bǔ)開票的事情,您當(dāng)期該確認(rèn)銷項稅額就確認(rèn)銷項稅額的,因為您已經(jīng)申報增值稅了嘛。
84784987
2020 04/14 14:21
那么等到我開票的時候又怎么辦?
張艷老師
2020 04/14 15:18
開票后,先做一筆之前未開票收入分錄的紅字分錄,然后再重新做一遍正數(shù)分錄就是了。
84784987
2020 04/14 16:12
只做增值稅的紅字分錄,收入不用管吧?
84784987
2020 04/14 16:45
哦,懂了
84784987
2020 04/14 16:45
謝謝老師
張艷老師
2020 04/14 17:22
做紅字分錄是做整體的,不能只做增值稅的分錄。
張艷老師
2020 04/14 17:22
不客氣的,祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利,能幫到您就是最好了!回復(fù)有點晚了,不好意思。
84784987
2020 04/14 17:34
沒事,謝謝老師
張艷老師
2020 04/14 22:18
祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利,能幫到您就是最好了!
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