问题已解决
2019年年初資產(chǎn)總額只有310萬,年末有5472萬,這個我是按平均資產(chǎn)總額來確定我是否屬于小微企業(yè)還是按年末值確認?
FAILED
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從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標,應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
2020 04/14 12:36
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2020 04/14 12:54
我不能直接按(年初數(shù)+年末數(shù))/2
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龍楓老師 
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2020 04/14 12:56
你好,需要根據(jù)規(guī)定的公式來的
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2020 04/14 13:16
明白了,然后我按照公式算出的資產(chǎn)總額來判斷是否是低于5000萬,是否屬于 小微企業(yè)是吧?并不是說年末資產(chǎn)總額達到5000萬就不屬于小微企業(yè)這樣理解沒問題吧
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龍楓老師 
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2020 04/14 13:35
對的,理解是正確的,能給個五星嗎啊?
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2020 04/14 16:50
老師,我已經(jīng)把2018年度匯算清繳做完了,去年年末凈虧損300多萬,為啥我在做2020年一季度所得稅預(yù)繳時系統(tǒng)還是沒彌補以前年度虧損???是哪里還需要操作嗎?
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2020 04/14 16:56
一、查詢是否進行過2018年度申報,只有2018年度申報過的企業(yè)才能彌補虧損;
二、如果2018年度企業(yè)所得稅已經(jīng)申報(進行了匯算清繳)過,在申報2019年一季度企業(yè)所得稅時還不能彌補虧損,請聯(lián)系主管稅務(wù)局查詢金三彌補虧損臺賬數(shù)據(jù)是否有誤,查看大廳特殊業(yè)務(wù)維護崗的企業(yè)所得稅彌補虧損臺賬計算調(diào)整表,發(fā)現(xiàn)錯誤及時更改;
三、如果彌補虧損臺賬計算調(diào)整表無誤仍不能彌補虧損,可以進行該企業(yè)(2018年)年度申報表更正,選擇彌補虧損明細表點確定然后保存申報表,再次進行季度預(yù)繳申報就可以彌補虧損。