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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)入在銷售費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)的住宿費(fèi)開(kāi)的專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)可否抵扣，如不能，1月入在待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，3月才認(rèn)證是否要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？但是認(rèn)證系統(tǒng)那抵扣佐稅有沒(méi)影響
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好不可以抵扣，需要轉(zhuǎn)出，沒(méi)有影響。
2020 04/14 13:07
84784991 
2020 04/14 19:06
1月入時(shí)，借，銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，貸銀行存款，3月認(rèn)證時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)，現(xiàn)在要調(diào)賬是否，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅（負(fù)數(shù)即紅字）貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，對(duì)嗎
郭老師 
2020 04/14 19:14
借銷售發(fā)貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84784991
2020 04/14 19:16
不明白？
郭老師
2020 04/14 19:16
借銷售費(fèi)用貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
價(jià)稅合計(jì)做賬的意思
84784991
2020 04/14 19:18
是銷售招待費(fèi)用（開(kāi)的住宿費(fèi)專用發(fā)票）
郭老師
2020 04/14 19:22
你好，是的，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出到費(fèi)用里面
84784991
2020 04/15 08:02
例如取得住宿專用發(fā)票113，不含稅金額100，稅額13，分錄是否這樣：
借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 100
應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額13
貸：銀行存款113
認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額13
借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)13
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）13
84784991
2020 04/15 08:02
幫忙看下，有沒(méi)理解錯(cuò)
郭老師
2020 04/15 08:04
你好，分錄是正確的，
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