问题已解决
你好老師,一般我們暫估入賬時,數(shù)據(jù)是不是跟發(fā)票的有出入啊
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你好,暫估入賬時,數(shù)據(jù)可能會有出入
2020 04/15 10:42
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2020 04/15 10:42
老師能給我舉例一下嘛,暫估,還有收到發(fā)票沖暫估的分錄
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2020 04/15 10:43
發(fā)票收到,是不是紅字把暫估沖紅,然后重新做確認的分錄
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2020 04/15 10:44
這兩個分錄可以合并嗎
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莊老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 04/15 10:44
你好,收到發(fā)票時才沖暫估的
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2020 04/15 10:45
對,收到發(fā)票了
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2020 04/15 10:45
怎么沖
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2020 04/15 10:46
沖完還要再做一筆是不是
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莊老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 04/15 10:56
你好,參考一下以前的一個例子
暫估業(yè)務簡單的可理解為貨到票未到的業(yè)務。
1、暫估入庫
【案例】
某公司購進原材料A一批用于生產(chǎn)商品B(可以取得增值稅專用,稅率17%),原材料已驗收入庫,但尚未收到發(fā)票。合同約定材料價格共計1 170元(含稅)。
【解析】
借:原材料——A 1000
貸:應付賬款——暫估/無票(XX供應商 ) 1000
必須注意的是,未取得增值稅專用發(fā)票的,不能申報抵扣增值稅進項稅額。
因此,不存在進項稅額的暫估抵扣問題,且上述分錄中,暫估金額應當按照不含稅價格口徑暫估。
2、暫估回沖
按照規(guī)定,暫估入庫要在次月月初紅字沖回,但在實際工作當中,如果當月發(fā)票還是沒有收到,月初沖回月末再次暫估,會無形中加大工作量,一般是在收到發(fā)票時再沖回。
①紅字沖回暫估入庫
借:原材料——A -1000
貸:應付賬款——暫估/無票XX供應商 -1000
②收到發(fā)票,做入庫處理
借:原材料——A 1000
應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 170
貸:應付賬款——XX供應商 1170
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2020 04/15 11:08
你好老師,暫估的是不是除了原材料,還有就是費用,還有什么
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2020 04/15 11:09
是不是涉及專票的都會暫估,普通發(fā)票就不用
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莊老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 04/15 11:11
你好,一般費用不用暫估的,涉及專票和普票都可以暫估
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