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實(shí)務(wù)
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請問，企業(yè)匯算清繳，多交的企業(yè)所得稅怎么做會計(jì)分錄？？？
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你好，不用額外做分錄的，就放在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅的借方
2020 04/15 11:38
84785040 
2020 04/15 11:41
那貸方是什么
汪晨老師 
2020 04/15 11:42
你好，交的時(shí)候，交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸 銀行存款
84785040
2020 04/15 11:44
我在去年12月已經(jīng)計(jì)提了500元的所得稅，在今年1月已經(jīng)交了?，F(xiàn)在匯算清繳，要補(bǔ)交1244.5元，想知道1244.5元這個(gè)會計(jì)分錄怎么寫
汪晨老師
2020 04/15 11:45
你好，計(jì)提 借 所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
繳納 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸 銀行存款
84785040
2020 04/15 11:54
匯算清繳的時(shí)候不用計(jì)提嗎？？？按道理說，應(yīng)該在12月計(jì)提的，但當(dāng)時(shí)不知道應(yīng)該交多少。現(xiàn)在匯算清繳知道交多少了，在哪個(gè)月計(jì)提呢？？？
汪晨老師
2020 04/15 11:56
你好，就在匯算清繳的當(dāng)月計(jì)提就可以了。
84785040
2020 04/15 15:06
這樣的話，在19年的報(bào)表里，所得稅費(fèi)科目就多了去年的企業(yè)所得稅，在今年匯算清繳是不是要把去年的企業(yè)所得稅去掉？？？該怎么做？？？
84785040
2020 04/15 15:47
在嗎老師
84785040
2020 04/15 16:02
老師你還在嗎？
汪晨老師
2020 04/15 17:04
你好，去年已經(jīng)計(jì)提了500元，現(xiàn)在匯算清繳，要補(bǔ)交1244.5元，在2020年匯算清繳月份，補(bǔ)提差額，再做繳納分錄
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