00:10:00
問題已解決
老師 ，確認收入在前，納稅義務在后，具體指的什么，是不是還沒有開發(fā)票給對方，所以就不用交稅。那個會計科目是應交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
沒開發(fā)票如果確認了收入也要交稅的，這個就是我們說的無票收入
2020 04/16 09:03
84784971 
2020 04/16 09:23
確認收入在前，納稅義務在后，具體指的什么，
樸老師 
2020 04/16 09:27
企業(yè)按照國家統(tǒng)一的會計制度確認收入或利得確認時點早于按照增值稅制度確認增值稅納稅義務發(fā)生時點的，應將相關增值稅銷項稅額計入“應交稅費——待轉(zhuǎn)銷項稅額”科目，待實際發(fā)生納稅義務時再轉(zhuǎn)入“應交稅費——應交在增值稅（銷項稅額）”科目。用分錄體現(xiàn)如下：
①確認收入時：
借：應收賬款等
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費——待轉(zhuǎn)銷項稅額
②實際發(fā)生納稅義務時：
借：應交稅費——待轉(zhuǎn)銷項稅額
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
比如銷售商品分期收款合同 ，當風險已轉(zhuǎn)移時，會計上確認了收入，但是稅法上在合同約定的收款期才確認稅款
閱讀 623
描述你的問題，直接向老師提問
525
意見反饋
