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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年多結(jié)轉(zhuǎn)了成本，今年對(duì)方退回部分款項(xiàng)，要怎么做分錄？
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你好 沖掉多結(jié)轉(zhuǎn)的成本，涉及損益類(lèi)科目用以前年度損益調(diào)整來(lái)代替就可以了。
2020 04/16 17:04
84784991 
2020 04/16 17:12
但是結(jié)轉(zhuǎn)了成本以后，利潤(rùn)表的成本是負(fù)數(shù)的。我沖減了庫(kù)存商品，庫(kù)存商品就在貸方了
答疑蘇老師 
2020 04/16 17:16
你好 今年再?zèng)]有成本了嗎？還有成本是負(fù)的，也是可以的。因?yàn)橹暗亩嗔耍@里沖掉，不用沖庫(kù)存商品。
84784991
2020 04/16 17:20
沒(méi)有成本了，庫(kù)存商品在貸方要怎么沖減哦？
沖到成本里利潤(rùn)表成本就為負(fù)數(shù)了
答疑蘇老師
2020 04/16 17:26
你好 同學(xué)不是庫(kù)存商品都結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了嗎？沖掉多結(jié)轉(zhuǎn)的成本，成本可以為負(fù)的。
84784991
2020 04/16 17:30
對(duì)呀，就是沖減了以后，利潤(rùn)表為成本為負(fù)數(shù)，那我季報(bào)的時(shí)候可以填負(fù)數(shù)嗎？不會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)吧
答疑蘇老師
2020 04/16 17:40
你好 跨年了沖減的時(shí)候涉及損益類(lèi)科目一用以前年度損益調(diào)整來(lái)代替，季報(bào)成本不用填負(fù)數(shù)。
84784991
2020 04/16 17:50
那分錄是怎么做？
借，庫(kù)存，貸成本
借，成本，貸以前年度損益
借，以前年度損益，貸未分配利潤(rùn)
這樣嗎？
84784991
2020 04/16 17:51
還是借，庫(kù)存，貸以前年度損益？直接不進(jìn)成本
答疑蘇老師
2020 04/16 17:54
你好 借 銀行存款 貸 以前年度損益調(diào)整 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交企業(yè)所得稅 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84784991
2020 04/16 18:00
那匯算清繳是要調(diào)增嗎？
答疑蘇老師
2020 04/16 18:39
你好 如果匯算清繳沒(méi)完成之前的，需要調(diào)整，那么分錄就沒(méi)有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅這個(gè)科目了，之后的話(huà)不需要調(diào)整。
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