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請問，在報企業(yè)所得稅年報的時候有個職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表，有一欄是工資薪金支出，賬載金額，這個賬載金額是什么意思，怎么填啊
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你好，賬載金額就是你賬面計提的工資薪金金額 ，根據(jù)你賬面計提的工資薪金金額填寫就是了
2020 04/16 21:18
84785005 
2020 04/16 21:18
是去年一年計提的工資嗎？
鄒老師 
2020 04/16 21:19
你好，是的，是這樣的
84785005
2020 04/16 21:22
那實際發(fā)生額是什么？
鄒老師
2020 04/16 21:22
你好，實際發(fā)生額就是2019年實際支付的工資薪金金額
84785005
2020 04/16 21:25
計提的工資在報年報的時候要全額調(diào)整嗎？
鄒老師
2020 04/16 21:27
你好，如果僅僅是計提了，而沒有實際發(fā)放，那就需要做納稅調(diào)增處理的
84785005
2020 04/16 21:29
但是我都發(fā)放了啊，12月份的工資，1月份發(fā)放的，在報2019年年報的時候，賬載金額一欄是不是只要寫12月份計提的就可以了，還是不寫也沒關(guān)系
鄒老師
2020 04/16 21:30
你好，實際發(fā)放了就不需要調(diào)整的
賬載金額是填寫1-12月份累計計提的金額
84785005
2020 04/16 21:31
但是我的報表上，如果寫1-12月份累計計提金額，就顯示全部調(diào)增處理，我的利潤直接增加
鄒老師
2020 04/16 21:31
你好，你有在稅收金額欄次填寫實際支付的工資薪金金額嗎？
84785005
2020 04/16 21:40
沒有，我還有一個月忘記計提了
鄒老師
2020 04/16 21:43
你好，沒有支付，那稅收金額就是0，那就需要按賬面金額全額做納稅調(diào)增處理的
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