问题已解决
小規(guī)模納稅人2019全年只有確認(rèn)了一筆主營業(yè)務(wù)收入,忘記確認(rèn)主營業(yè)務(wù)成本,季報已經(jīng)報過了,年報提示成本為0,要怎么調(diào)整?可以到2020年調(diào)整以前年度損益嘛?
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需要補(bǔ)做上結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本的分錄,涉及損益科目,需要使用以前年度損益調(diào)整科目。
2020 04/21 14:33
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2020 04/21 14:58
那我現(xiàn)在申報2019年的年報成本還是填0,可以嗎
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張艷老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 04/21 15:04
不可以填寫0的,要按實(shí)際金額填寫。
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2020 04/21 15:16
就是在19年 的年報上面寫正確的成本,然后在2020年把這個調(diào)整的憑證補(bǔ)上,對嗎?
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張艷老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 04/21 15:20
是的,是這樣理解的。
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2020 04/21 15:26
那老師 我們業(yè)務(wù)招待費(fèi)進(jìn)行納稅調(diào)整后的利潤與結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里的金額不一致,需要怎樣調(diào)整呢
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2020 04/21 15:30
還是不需要調(diào)整,那下一年填寫彌補(bǔ)以前年度虧損應(yīng)該填那個數(shù)字呢?
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張艷老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 04/21 15:30
也不需要調(diào)整的,所得稅匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬的。
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2020 04/21 15:39
那下一年還是按結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里面的數(shù)字來填寫相關(guān)的報表對嗎?
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張艷老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 04/21 15:42
是的,是這樣理解的。
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2020 04/21 15:57
老師 那是不是我的利潤表里面也要有成本,(不是匯算清繳的表)
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張艷老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 04/21 16:00
是的,需要有這筆成本金額的數(shù)字。
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