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問題已解決
疫情期間，武漢小規(guī)模納稅人減免增值稅，免征的增值稅需要計入營業(yè)外收入嗎？如何做賬借現(xiàn)金1萬貸主營業(yè)務(wù)收入1萬，借，應(yīng)交稅費~減免稅款300貸營業(yè)外收入300，是這樣嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
對的同學(xué)，你的分錄做的是正確的
2020 04/23 12:01
84785022 
2020 04/23 12:02
那應(yīng)交稅費那里不是負(fù)數(shù)了嗎，之前也沒做銷項稅額
84785022
2020 04/23 13:40
能不能回答一下呀
venus老師 
2020 04/23 13:43
同學(xué)，分錄要做借 現(xiàn)金或銀存
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅
84785022
2020 04/23 13:50
借，現(xiàn)金10300.貸主營業(yè)務(wù)收入1萬應(yīng)交增值稅300 借應(yīng)交增值稅300營業(yè)外收入300 可是我開的票是1萬元，免稅的啊
venus老師
2020 04/23 16:50
增值稅免稅收入，開具增值稅普通發(fā)票時，選擇免稅貨物（勞務(wù)），那么開出來的發(fā)票就是不含稅金額。如果開具網(wǎng)絡(luò)發(fā)票或手工發(fā)票，直接開免稅金額就可以了。
借：銀行存款/應(yīng)收賬款等，
貸：主營業(yè)務(wù)收入。
如果本身不是免稅貨物， 而是因為別的事項減免，則是
借：銀行存款/應(yīng)收賬款等，
貸：主營業(yè)務(wù)收入/應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。
實際減免的時候：
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（減免稅款），
貸：營業(yè)外收入-補貼收入科目。
84785022
2020 04/23 19:34
假如我開免稅金額1萬，收款一萬，那我確認(rèn)收入0.97.稅額0.03？不是這樣的吧！您能在分錄后面寫上具體數(shù)字嗎，因為疫情減免的情況
venus老師
2020 04/24 11:30
如果本身不是免稅貨物， 而是因為別的事項減免，則是
借：銀行存款/應(yīng)收賬款等，1
貸：主營業(yè)務(wù)收入0.91
/應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。0.03
實際減免的時候：
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（減免稅款）0.03
貸：營業(yè)外收入0.03
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