問(wèn)題已解決

老師，那去年預(yù)提的成本今年收到發(fā)票要怎么處理

84785002| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/23 12:14
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
金額有差異嗎？涉及進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣嗎？
2020 04/23 12:16
84785002
2020 04/23 12:17
含稅金額是七萬(wàn)，去年預(yù)提成本是七萬(wàn)，沒(méi)有涉及抵扣
張艷老師
2020 04/23 12:23
如果金額沒(méi)有差異的話(huà)，將發(fā)票直接貼到原憑證后面就是了。
84785002
2020 04/23 12:24
額，去年的發(fā)票已經(jīng)裝訂了
張艷老師
2020 04/23 12:27
再拆了，重新裝訂嘛。
84785002
2020 04/23 12:28
憑證都已經(jīng)給他們了，那要是金額不一樣怎么處理呢
張艷老師
2020 04/23 12:30
金額不一樣的話(huà)，涉及損益科目，需要使用以前年度損益調(diào)整科目做分錄。
84785002
2020 04/23 12:32
具體分錄是怎么做呢
張艷老師
2020 04/23 12:35
您去年預(yù)提的是什么成本？具體分錄是什么？上傳一下
84785002
2020 04/23 12:36
去年是這個(gè)
張艷老師
2020 04/23 12:38
借：其他應(yīng)付款 70000 貸：以前年度損益調(diào)整 70000 借：以前年度損益調(diào)整 60000 貸：其他應(yīng)付款 60000 借：以前年度損益調(diào)整 10000 貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 10000
84785002
2020 04/23 12:57
沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目的話(huà)，要計(jì)入哪個(gè)科目呢
張艷老師
2020 04/23 12:58
沒(méi)有的話(huà)，直接使用利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
84785002
2020 04/23 13:00
就后面差異的金額借貸方都是利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)這個(gè)么
張艷老師
2020 04/23 13:02
借：其他應(yīng)付款 70000 貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 70000 借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 60000 貸：其他應(yīng)付款 60000
84785002
2020 04/23 13:04
好呢，謝謝老師
張艷老師
2020 04/23 13:04
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