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年初可抵扣暫時(shí)性差異預(yù)計(jì)負(fù)債800000元，遞延遲所得稅資產(chǎn)200000元，當(dāng)年實(shí)際支付保修費(fèi)500000元，沖減前期確認(rèn)的相關(guān)預(yù)計(jì)負(fù)債，當(dāng)年又確認(rèn)保修費(fèi)100000元，增加預(yù)計(jì)負(fù)債，當(dāng)年應(yīng)繳納所得稅多少，怎么計(jì)算的

84784959| 提问时间：2020 04/30 16:27
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劉之寒老師
金牌答疑老师
职称：稅務(wù)師
當(dāng)年納稅調(diào)減金額=50-10=40萬(wàn) 遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=（80-50+10）*25%=10 借：所得稅費(fèi)用 10 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 10
2020 04/30 16:40
84784959
2020 04/30 16:51
謝謝老師
劉之寒老師
2020 04/30 17:34
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