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工資已經(jīng)發(fā)完，但是沒有記提個人所得稅，怎么辦，四月份的，
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沒有計提扣了沒有呢？個稅是包含在工資里的，不用單獨計提，發(fā)工資的時候扣除就行了，沒扣的話掛其他應收款，下個月發(fā)工資一塊扣除
2020 05/04 13:24
84784959 
2020 05/04 13:29
沒扣的時候借其他應收款 貸銀行存款 下個月發(fā)工資時借應付職工薪酬 貸其他應收款 應交個人所得稅。兩個月一起扣。
樸老師 
2020 05/04 13:31
嗯，是的，這樣操作就行了
84784959
2020 05/04 13:32
就直接發(fā)給員工，忘記記提個人所得稅了
樸老師
2020 05/04 13:32
個稅不用單獨計提，在工資里包含了，發(fā)工資的時候直接扣除就行
樸老師
2020 05/04 13:33
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84784959
2020 05/04 13:49
怎么辦啊，老師
樸老師
2020 05/04 13:53
四月份的報了嗎？4月份報的3月份的，5月份是報的四月份的
84784959
2020 05/04 14:03
不大清楚
樸老師
2020 05/04 14:09
你這上面是三月份的，已經(jīng)報了，現(xiàn)在是報四月份的
84784959
2020 05/04 14:15
四月份工資沒發(fā)，小公司，幾個人，就一個人要交企業(yè)所得稅
樸老師
2020 05/04 14:16
一個人要交企業(yè)所得稅？
84784959
2020 05/04 14:22
個人所得稅啊
樸老師
2020 05/04 14:23
個人所得稅你按照計提的工資來計算繳納就行了，工資沒發(fā)也得按月計提申報的
84784959
2020 05/04 14:35
是啊，這怎么辦啊
樸老師
2020 05/04 14:36
三月份的沒有申報嗎？三月份的工資是上個月申報的
84784959
2020 05/04 14:42
云里霧里啊，前任做的，我又不是很懂
樸老師
2020 05/04 14:43
你看申報記錄就可以了
84784959
2020 05/04 17:12
現(xiàn)在所屬期是四月份，那這工作還沒有發(fā)，就得申報個人所得稅了?。?/div>
樸老師
2020 05/04 18:21
是的，你要現(xiàn)在把四月份的工資算出來做賬然后報個稅
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