问题已解决
政府單位,有一筆賬2017年做的,固定資產(chǎn)安裝費(fèi)未入固定資產(chǎn),現(xiàn)在該怎么處理?
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學(xué)員您好。如果2017年已經(jīng)入費(fèi)用,現(xiàn)在無(wú)需做處理了。因?yàn)橘M(fèi)用已經(jīng)在當(dāng)期結(jié)轉(zhuǎn)掉了。
2020 05/06 17:06
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2020 05/06 17:17
17年當(dāng)時(shí)也沒(méi)有入費(fèi)用,就是漏了呢,
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范瑩老師 
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2020 05/07 09:42
學(xué)員您好。這筆安裝費(fèi)應(yīng)該沒(méi)有付掉吧,如果沒(méi)付掉,可以這樣做。假如安裝費(fèi)1000元,則借,固定資產(chǎn) 1000 貸,應(yīng)付賬款 1000,假如2017年至今應(yīng)該計(jì)提200元折舊,則 借,以前年度損益調(diào)整 200 貸,累計(jì)折舊 200,同時(shí)還要考慮所得稅影響,假如稅率15%,則借,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 30 貸,以前年度損益調(diào)整 30,最后 借,利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 170 貸,以前年度損益調(diào)整 170
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2020 05/07 09:58
17年已經(jīng)付了,就是當(dāng)時(shí)沒(méi)有做賬
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范瑩老師 
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2020 05/07 10:15
這個(gè)要查一下當(dāng)年的賬了,既然17年已經(jīng)付掉,銀行的錢(qián)肯定已經(jīng)出賬,如果財(cái)務(wù)沒(méi)有做賬,當(dāng)時(shí)你司的銀行存款余額應(yīng)該是沒(méi)有對(duì)上。月末銀行余額沒(méi)有對(duì)上應(yīng)該是有未達(dá)賬項(xiàng),可以把老師上面的第一筆分錄的貸方“應(yīng)付賬款”換成銀行存款。其余分錄不變。
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2020 05/07 16:11
老師 這是政府事業(yè)單位,不是企業(yè),好像不是用以前年度損益調(diào)整,科目好像不對(duì)
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