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问题已解决
某食品廠為增值稅一般納稅人，2019年8月份業(yè)務(wù)如下： （1）分期收款方式銷(xiāo)售一批罐頭，不含稅價(jià)款100000元，合同約定本月應(yīng)收70%的貨款，其余的下個(gè)月結(jié)算； （2）將購(gòu)買(mǎi)的小麥銷(xiāo)售，取得不含稅銷(xiāo)售額30000元； （3）本月逾期未歸還的餅干包裝物押金3390元； （4）從農(nóng)民手中收購(gòu)蘋(píng)果，向農(nóng)民支付總價(jià)款10000元；該批蘋(píng)果由運(yùn)輸企業(yè)負(fù)責(zé)運(yùn)輸?shù)綇S，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的不含稅運(yùn)費(fèi)為500元。該批蘋(píng)果80%計(jì)劃制成蘋(píng)果罐頭銷(xiāo)售，20%直接作為福利發(fā)給員工； （5）從小規(guī)模納稅人企業(yè)購(gòu)進(jìn)配件一批，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，支付的價(jià)稅合計(jì)款項(xiàng)為3090元； （6）將本廠一批材料送到另一家食品加工廠（增值稅一般納稅人）加工成膨化食品，取得專(zhuān)用發(fā)票，支付的加工費(fèi)價(jià)稅合計(jì)1130元； 要求：計(jì)算本月增值稅應(yīng)納稅額。
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你好，計(jì)算過(guò)程一會(huì)發(fā)給你
2020 05/08 13:20
84784982 
2020 05/08 13:21
謝謝
暖暖老師 
2020 05/08 13:27
業(yè)務(wù)1的銷(xiāo)項(xiàng)稅是
100000*70%*13%=9100
暖暖老師
2020 05/08 13:27
業(yè)務(wù)2的銷(xiāo)項(xiàng)稅額
30000*9%=2700
暖暖老師
2020 05/08 13:28
業(yè)務(wù)3的銷(xiāo)項(xiàng)稅額
3390/1.13*13%=390
暖暖老師
2020 05/08 13:29
業(yè)務(wù)4可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（10000*9%+500*9%）*80%=756
暖暖老師
2020 05/08 13:30
業(yè)務(wù)5可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
3090/1.03*3%=90
暖暖老師
2020 05/08 13:30
業(yè)務(wù)6可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
1130/1.13*13%=130
暖暖老師
2020 05/08 13:32
本月銷(xiāo)項(xiàng)稅額合計(jì)
9100+2700+390=12190
暖暖老師
2020 05/08 13:32
本月進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)
756+90+130=976
暖暖老師
2020 05/08 13:32
本月應(yīng)交增值稅
12190-976=11214
84784982
2020 05/08 14:09
謝謝
暖暖老師
2020 05/08 14:11
不客氣麻煩給予五星好評(píng)
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