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實(shí)務(wù)
問題已解決
因?yàn)橐咔?，社保?yōu)惠，在1-3月都是正常繳納社保，4月繳納社保時(shí)，抵掉1-3月的社保優(yōu)惠后，未繳納社保，但是在計(jì)提薪資時(shí)，有個(gè)人部分的社保 這個(gè)該如何做賬呢？
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你好 你說的抵消1-3月是單位部分的 你之前都是計(jì)提了單位部分和繳納單位部分的分錄 對(duì)吧 只是現(xiàn)在抵減多繳納的金額 ？
2020 05/08 15:32
84784966 
2020 05/08 15:33
計(jì)提時(shí)，是計(jì)提薪資時(shí)，會(huì)計(jì)提個(gè)人部分
84784966
2020 05/08 15:35
不會(huì)計(jì)提社保，是當(dāng)月繳納當(dāng)月的，繳納時(shí):借應(yīng)付職工薪酬（公司部分）
借其他應(yīng)付款（個(gè)人部分）
貸銀行存款
meizi老師 
2020 05/08 15:40
你好 你單位部分不計(jì)提社保嗎 你之前1-3月沒計(jì)提嗎
84784966
2020 05/08 15:47
沒有計(jì)提過
我們是小規(guī)模納稅人，簡(jiǎn)易做賬
84784966
2020 05/08 15:47
就薪資會(huì)計(jì)提
meizi老師
2020 05/08 15:49
你好 那你就做 借 其他應(yīng)收款-個(gè)人部分 貸應(yīng)付職工薪酬 這樣就是抵減你之前繳納的單位部分金額
84784966
2020 05/08 15:59
沒有懂呢
meizi老師
2020 05/08 16:03
你不是沒計(jì)提嗎 只是做了繳納 。現(xiàn)在是免了單位部分的； 你多的錢是在你社保賬戶抵減個(gè)人社保金額。 不是這樣？
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