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問(wèn)題已解決
年底暫估費(fèi)用48萬(wàn)，跨年收到50萬(wàn)發(fā)票，匯算清繳需要調(diào)減嗎？今年做賬先沖掉暫估，然后收到的發(fā)票應(yīng)如何填寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄？
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沖銷(xiāo)的分錄 是如何做的？
2020 05/09 15:46
84784969 
2020 05/09 15:52
借：管理費(fèi)用-暫估 -48，貸：應(yīng)付賬款-暫估 -48
文文老師 
2020 05/09 15:53
借：管理費(fèi)用 50，貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商 50
再做上面分錄，這樣處理后，不用調(diào)減了
84784969
2020 05/09 15:56
老師，那這樣做的話這個(gè)50萬(wàn)不就是算在20年的費(fèi)用嗎？但這個(gè)費(fèi)用是19年的
文文老師
2020 05/09 15:58
沒(méi)有哦，-48+50=2萬(wàn)，只有2萬(wàn)是做在20年，48萬(wàn)算在19年
84784969
2020 05/09 16:00
您的意思是多出來(lái)的2萬(wàn)，做到20年，那就不需要調(diào)減是嗎？那50萬(wàn)的發(fā)票是裝訂在19年賬本里面還是20年？
文文老師
2020 05/09 16:02
對(duì) 多出來(lái)的2萬(wàn)，做到20年，那就不需要調(diào)減
50萬(wàn)的發(fā)票是裝訂 20年
84784969
2020 05/09 16:08
對(duì)了老師，當(dāng)時(shí)做賬的時(shí)候暫估的是費(fèi)用，但實(shí)際上收到的是成本票，科目弄錯(cuò)了，那我現(xiàn)在是不是應(yīng)該做一筆調(diào)整分錄，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 50 貸管理費(fèi)用50？
文文老師
2020 05/09 16:10
不需要了，匯算時(shí)直接按正確的數(shù)據(jù)填報(bào)就可以
84784969
2020 05/09 16:20
好的，謝謝老師，如果匯算清繳補(bǔ)交了稅款2000，分錄是不是這樣做 借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸銀行存款，借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整
文文老師
2020 05/09 16:22
是的，分錄是正確 的
84784969
2020 05/09 16:57
再請(qǐng)問(wèn)老師，我有兩家個(gè)獨(dú)，同一法人，今年三月做了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得個(gè)稅匯算清繳，交了2萬(wàn)的稅款，那這個(gè)分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)
文文老師
2020 05/09 17:27
借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
84784969
2020 05/09 17:29
這個(gè)是計(jì)提分錄嗎？是不是交稅的時(shí)候再寫(xiě)一筆 借應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅，貸銀行存款？
文文老師
2020 05/09 17:33
對(duì) 交稅的時(shí)候再寫(xiě)一筆 借應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅，貸銀行存款
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