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問題已解決
老師，假使我這個月開票100萬，異地預繳稅金增值稅3萬，城建稅2100，教育附加900，地方教育附加600，個人所得稅2000，企業(yè)所得稅2000。我接下來的確認收入的分錄跟計提稅金支付稅金的分錄怎么做？ 確認收入的分錄 借：應收賬款100萬 貸：主營業(yè)務收入97萬 應交稅費-應交增值稅3萬 交納時： 借：應交稅款…預交增值稅3萬， 應交稅費…城建稅2100， 應交稅費…教育附加900， 應交稅費…地方教育附加600， 應交稅費…個人所得稅2000， 應交稅費…企業(yè)所得稅2000 貸銀行存款37600 計提時: 借:稅金及附加 貸:應交城建稅 應交教育附加 應交地方教育附加 以上分錄對嗎？ 應交稅費預交增值稅可不可以用？應交稅費應交增值稅科目 個稅，跟企業(yè)所得稅，增值稅都不用計提對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
應交稅費預交增值稅可以用，企業(yè)所得稅需要計提，借所得稅費用貸應交稅費應交所得稅
2020 05/09 21:19
萱萱老師 
2020 05/09 21:22
確認收入時，按實際稅率計算銷項稅
借：銀行存款/應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅金---應交增值稅（銷項稅額）
84784993 
2020 05/09 21:25
老師，我們是簡易計稅小規(guī)模的，是應交稅費應交增值稅嗎？還是應交稅費簡易計稅
84784993
2020 05/09 21:26
上面預繳稅費的時候
可以借:應交稅費...應交增值稅3萬嗎
還是說一定要用，應交稅費預交...增值稅3萬
萱萱老師
2020 05/09 23:18
建議用應交稅費預交...增值稅3萬
萱萱老師
2020 05/09 23:18
用應交稅費簡易計稅
84784993
2020 05/09 23:26
老師，我們公司以前是小規(guī)模，如果以前用應交稅費預交增值稅，那現(xiàn)在升級為一般納稅人了，需要增加一個簡易計稅嗎？還是直接把預交增值稅可以改成簡易計稅，修改會計科目
萱萱老師
2020 05/09 23:35
你好，如果有新問題請重新提問，謝謝！
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