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問題已解決
老師異地預繳的工程。 4月份到異地預繳稅款。因為是月底。 所以票是5月份才開的。 這樣的話，是不是4月份做一筆預繳的分錄就可以了。5月份開票的時候確認收入。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
嗯，是的，這樣就可以的
2020 05/10 11:54
84784993 
2020 05/10 12:02
老師，我看了問答里的所有的答案，還是沒搞清楚以下問題。
1，4月份預繳的時候，是不是只做一筆預繳的分錄就可以了。還需不需要做計提的分錄，稅金及附加那些還是需要計提的吧。
2.因為4月份在外地預繳了，我們是小規(guī)模的，7月份要回機構所在地報增值稅，報增值稅的時候，會用以前預繳的增值稅，跟現(xiàn)在應繳的增值稅進行抵扣，上面會填一個數(shù)額。這個當月被報完稅之后，還有沒有一筆分錄跟4月份預繳的那個相關的。
樸老師 
2020 05/10 12:03
1.只做預繳的就行了
2.預繳的在申報表里被抵了，你這個月按照要繳納的來做分錄就行了
84784993
2020 05/10 12:04
麻煩老師能不能給出一個詳細的分錄？
1.4月份預繳的分錄。
2.4月是否計提。如果計提計提的分錄。
3.7月份增值稅填報以后，是否還有其他分錄。
樸老師
2020 05/10 12:06
異地預繳的不計提，直接做交了的分錄
借應交增值稅-已交增值稅
貸銀行存款
下個月申報的時候申報表里直接抵減了
84784993
2020 05/10 19:37
老師，那抵減了之后的話，還需要做其他分錄嗎？
樸老師
2020 05/10 21:33
做繳納的分錄就行了
84784993
2020 05/10 21:34
繳納的分錄不是在預繳的時候已經(jīng)做了嗎？
樸老師
2020 05/10 21:37
月底結轉增值稅就可以了
84784993
2020 05/10 21:40
小規(guī)模的是不是也不用結轉？
84784993
2020 05/10 21:53
老師，為什么異地預繳的不需要做計提的分錄
樸老師
2020 05/11 07:57
不需要計提，異地繳納時，直接計入預繳增值稅即可
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