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單位收到外地預(yù)繳稅款的完稅證明，這個如何做會計分錄，等到報稅所屬期時如何做相對應(yīng)稅款相抵分錄，求老師解答
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企業(yè)所得稅：憑外管證，預(yù)征0.2%，沒有外管證的2%
增值稅：一般納稅人預(yù)征2%，小規(guī)模預(yù)征3%
個稅：預(yù)征0.8%-1%不等
借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-個稅/附加稅
借：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅 應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2020 05/11 16:49
84785043 
2020 05/11 17:07
那我先把這個預(yù)繳的做了 等我想和下月應(yīng)交增值稅抵扣時 怎么做
軼塵老師 
2020 05/11 17:11
預(yù)繳增值稅轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-未交增值稅
84785043
2020 05/11 17:12
轉(zhuǎn)入借方對吧
軼塵老師
2020 05/11 17:13
是的 你的理解正確
84785043
2020 05/11 17:16
謝謝您 我懂了
軼塵老師
2020 05/11 17:16
不客氣 如果幫到你 請打五星好評
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