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應(yīng)收賬款賬面余額為10000萬元，減值測(cè)試前壞賬準(zhǔn)備的余額為300萬元，減值測(cè)試后補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備200萬元。根據(jù)稅法規(guī)定，提取的壞賬準(zhǔn)備不允許稅前扣除。? 老師確認(rèn)這項(xiàng)事對(duì)遞延所得稅金額的影響
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你好，形成了遞延所得稅資產(chǎn)500*25%
2020 05/11 17:08
84785016 
2020 05/11 17:21
老師為啥是資產(chǎn)，不是負(fù)債
84785016
2020 05/11 17:23
是會(huì)計(jì)上多記了500的損失，而稅務(wù)不讓記這500，所以要500將來增加利潤(rùn)，然后多繳稅 老師我的理解對(duì)不
小云老師 
2020 05/11 17:25
因?yàn)樵趯?shí)際發(fā)生時(shí)是可以給抵扣的
84785016
2020 05/11 17:30
分析 本期補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備200萬元，導(dǎo)致該應(yīng)收賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)200萬元產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異200萬元所以應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)50萬元（200×25%)，減少遞延所得稅費(fèi)用50萬元。?
小云老師
2020 05/11 17:36
你如果只算本期計(jì)提的話是200*25%，因?yàn)橹?00已經(jīng)確認(rèn)過了，你前面并沒有說是本期所以我算的全部
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