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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，我這個是12月份開票產(chǎn)生的印花稅，那我12月份必須計(jì)提嗎？還是1月份直接交印花稅就可以了呢
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你好，印花稅的話最好不要跨年度。
2020 05/12 14:09
84785038 
2020 05/12 14:09
跨年度這個情況最好怎么處理呢？
耿老師 
2020 05/12 14:13
你好，如果已經(jīng)跨年的話就做到繳納的年月，摘要里寫明繳納的是19年12月的印花稅。
84785038
2020 05/12 14:14
具體分錄該怎么寫呢？如果不跨年分錄該怎么寫呢？需要提前計(jì)提嗎？
耿老師
2020 05/12 14:18
你好！按到年時正常繳納印花稅做分錄就可以。如果是跨年的，去年12月份應(yīng)該是先計(jì)提的。
84785038
2020 05/12 14:19
如果不跨年的話需要提前計(jì)提嗎？
84785038
2020 05/12 14:19
如果不跨年的話需要提前計(jì)提嗎？
耿老師
2020 05/12 14:30
不跨年的話補(bǔ)一張計(jì)提憑證。因?yàn)樾枰D(zhuǎn)入當(dāng)期的費(fèi)用。
84785038
2020 05/12 14:51
什么情況下不用計(jì)提呢
耿老師
2020 05/12 14:59
你好！計(jì)提的時候，一樣過應(yīng)交稅金或應(yīng)繳稅費(fèi)科目
借：管理費(fèi)用-印花稅
貸：應(yīng)交稅金或應(yīng)繳稅費(fèi)-印花稅
交的時候
借：應(yīng)交稅金或應(yīng)繳稅費(fèi)-印花稅
貸：銀行存款
因?yàn)楝F(xiàn)在有些企業(yè)交印花稅是根據(jù)收入來計(jì)算印花稅，或簽訂了大額合同按月分期繳納，所以計(jì)提印花稅也是可以的
以前的印花稅是根據(jù)合同交，就不存在計(jì)提的問題
耿老師
2020 05/12 15:00
現(xiàn)在是用稅金及附加科目代替管理費(fèi)用了
84785038
2020 05/12 15:02
您的意思是平時計(jì)提不計(jì)提都可以，如果遇到跨年這種情況，最好12月份計(jì)提一下，可以這樣理解嗎？
耿老師
2020 05/12 15:02
你好！是的，這樣費(fèi)用可以做在19年
84785038
2020 05/12 15:03
好的，謝謝老師
耿老師
2020 05/12 15:06
不客氣歡迎下次提問
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