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收到保險公司車輛保險費發(fā)票，分錄怎么做呢
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你好
借；管理費用，貸；銀行存款等科目
2020 05/13 13:46
84784993 
2020 05/13 13:49
收到發(fā)票和付款時間不一致，所以要分兩個分錄入賬
1收到發(fā)票的分錄
2付款的分錄
鄒老師 
2020 05/13 13:51
你好
1，借；管理費用，貸；應付賬款
2，借；應付賬款，貸；銀行存款
84784993
2020 05/13 13:56
計提個人所得稅比實際多一分，可能是扣款的時候四合五入，現(xiàn)在賬怎么調(diào)整呢,分錄怎么做呢？
鄒老師
2020 05/13 13:57
你好，沖銷多計提
借；應交稅費——個人所得稅，貸；應付職工薪酬
84784993
2020 05/13 14:02
計提個稅的分錄不是借管理費用，貸其他應收款-個稅，分錄有誤嗎，現(xiàn)在其他應收款-個稅，貸方多0.01
鄒老師
2020 05/13 14:05
你好，計提個人所得稅正確的分錄是，借；應付職工薪酬，貸；應交稅費——個人所得稅
84784993
2020 05/13 14:06
那以分錄是錯誤的，那么其他應收款-個稅，多的0.01，現(xiàn)在分錄要怎么改過來呢
鄒老師
2020 05/13 14:08
你好，你需要把之前計提錯誤的個人所得稅分錄紅沖，然后做一筆正確的計提個人所得稅分錄
84784993
2020 05/13 14:11
計提工資、社保、個人所得稅，正分確的分錄呢
鄒老師
2020 05/13 14:12
你好
計提工資，借；管理費用等科目，貸；應付職工薪酬——工資
計提社保，借；管理費用等科目 ， 貸；應付職工薪酬—社保
計提個人所得稅，借；應付職工薪酬——工資，貸；應交稅費——個人所得稅
84784993
2020 05/13 14:14
計提：借管理費用-工資
生產(chǎn)成本-工資
貸其他應收款-社保
其他應收款-個稅
應付職工薪酬-工資
分錄要怎么改呢
鄒老師
2020 05/13 14:16
你好，你可以把之前的分錄紅沖，然后按我上面的三個步驟分別處理
84784993
2020 05/13 14:17
支付的正確分錄呢
鄒老師
2020 05/13 14:18
你好
支付工資，借；應付職工薪酬——工資，貸；銀行存款
支付社保，借；應付職工薪酬—社保，其他應收款（個人部分），貸；銀行存款
支付個人所得稅，借；應交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款
84784993
2020 05/13 14:19
以前遺留其他應收款-個稅，貸方多的0.01，這個分錄是什么呢，以前一直遺留下來的
鄒老師
2020 05/13 14:19
你好，是你之前計提錯誤導致的，應當把計提錯誤的分錄紅沖，然后做一筆正確的計提分錄
84784993
2020 05/13 14:21
因為時間比較久，也不知從哪里查起，可以直接做分錄調(diào)整嗎
鄒老師
2020 05/13 14:22
你好，應當把計提錯誤的分錄紅沖，然后做一筆正確的計提分錄才是的
84784993
2020 05/13 14:31
計提的社保是公司和個人部分全部計提對吧
鄒老師
2020 05/13 14:34
你好，計提社保是計提單位部分
個人部分在計提的工資里面體現(xiàn)的
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