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企業(yè)所得稅匯算清繳中的A105080固定資產(chǎn)那個(gè)表格怎么填寫

84784948| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/18 10:14
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雯雯老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)管理會(huì)計(jì)師
你好，根據(jù)你們科目余額表進(jìn)行取數(shù)，資產(chǎn)原值填寫固定資產(chǎn)余額，本年折舊填寫累計(jì)折舊貸方數(shù)，累計(jì)折舊填寫累計(jì)折舊科目的余額數(shù)。
2020 05/18 10:16
84784948
2020 05/18 10:18
那數(shù)據(jù)根據(jù)19年12月份的資產(chǎn)負(fù)債表上的數(shù)字填入嗎？
雯雯老師
2020 05/18 10:29
恩 恩 是的，最后填寫完整和你19年底12月份資產(chǎn)負(fù)債表核對(duì)一下，
84784948
2020 05/18 10:30
老師是不是就是根據(jù)我資產(chǎn)負(fù)債表圈出來(lái)得那幾個(gè)數(shù)字填寫105080表，我先確定我的固定資產(chǎn)是什么，是電子設(shè)備就在第一列第6行填寫固定資產(chǎn)原值金額嗎？第二列本年折舊，攤銷額需要填寫嗎？
雯雯老師
2020 05/18 10:51
是的，看屬于哪一類就填入哪一類。本年折舊攤銷額都需要填寫。
84784948
2020 05/18 11:02
第2列，第3 列的金額填的一樣嗎？就是資產(chǎn)負(fù)債表上的累計(jì)折舊金額數(shù)字嗎？
雯雯老師
2020 05/18 11:05
不一樣，第二列填寫的是本年計(jì)提折舊數(shù)，也就是累計(jì)折舊科目的貸方數(shù)。第三列是截止到19年底共計(jì)提的累計(jì)折舊，填寫累計(jì)折舊的余額。
84784948
2020 05/18 11:09
老師你說(shuō)第三列是截止到19年底共計(jì)提的累計(jì)折舊，填寫累計(jì)折舊的余額。我是不是可以理解為從購(gòu)買設(shè)備開始計(jì)提的金額
雯雯老師
2020 05/18 11:16
是的，這個(gè)數(shù)就是你資產(chǎn)負(fù)債表上的累計(jì)折舊數(shù)。
84784948
2020 05/18 11:17
那4-6列分別參照的是哪里的數(shù)據(jù)
雯雯老師
2020 05/18 11:22
資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)就是前面第一列填的資產(chǎn)原值，稅收折舊攤銷一般填第二列本年折舊金額，累計(jì)折舊攤銷就是第三列金額。前后一致情況下，不涉及調(diào)整。
84784948
2020 05/18 11:28
好的，老師第一列得資產(chǎn)原值填的是資產(chǎn)負(fù)債表上的原價(jià)還是賬面價(jià)值？
84784948
2020 05/18 11:29
是59529還是42414？
雯雯老師
2020 05/18 11:47
你好，資產(chǎn)原值填的是原價(jià) 53529
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