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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，我想請(qǐng)問(wèn)一下新開(kāi)的公司領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照前的開(kāi)辦費(fèi)在建賬時(shí)怎么錄入期初啊？建賬前的支出是老板墊付的，業(yè)務(wù)發(fā)生在建賬日之前的支出是要分筆做憑證還是所有支出錄入一張憑證？
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您好，同學(xué)，分錄：
借：管理費(fèi)用——開(kāi)辦費(fèi)
貸：其他應(yīng)付款
最好是分筆做憑證。
2020 05/21 10:17
84785020 
2020 05/21 10:22
因?yàn)槭?月30領(lǐng)取的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，建賬日是5.13 那期初是0還是要倒推回4月底，按4月底的數(shù)據(jù)錄入期初？
84785020
2020 05/21 10:24
然后4月的支出已經(jīng)分筆做不了憑證了，那我是要從5.13當(dāng)天發(fā)生的支出開(kāi)始做憑證還是要怎樣做？
曉宇老師 
2020 05/21 10:26
同學(xué)，這種情況您可以從5.13將上月發(fā)生的支出一次性做憑證。
84785020
2020 05/21 10:27
那期初余額不需要錄制數(shù)據(jù)嗎？直接為0？
曉宇老師
2020 05/21 10:29
是的，可以直接為0,5月份一次性補(bǔ)記，因?yàn)槟皼](méi)有建賬，期初為0.
84785020
2020 05/21 10:32
好的，謝謝老師的解答，我還有一個(gè)問(wèn)題就是因?yàn)楣臼切麻_(kāi)的，主要是招募主播這方面，已經(jīng)有主播在開(kāi)播了，但是要5月底才會(huì)有收入，那我們公司籌建期的確定是到主播開(kāi)播日截止還是確認(rèn)第一筆收入為止？
曉宇老師
2020 05/21 10:33
同學(xué)，是確認(rèn)第一筆收入為止。
84785020
2020 05/21 10:36
那我籌建期間的開(kāi)辦費(fèi)做憑證時(shí)是直接計(jì)入管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)，還是先計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)，后面再一次性轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)
曉宇老師
2020 05/21 10:37
同學(xué)，您可以直接計(jì)入管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)。
84785020
2020 05/21 10:38
好的，謝謝老師
曉宇老師
2020 05/21 10:38
不用客氣，請(qǐng)幫老師點(diǎn)擊五星好評(píng)！
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