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請問老師,在納稅調整項目明細表(A105000)中,未收到發(fā)票暫估的期間費用填寫在哪一欄?

84785003| 提問時間:2020 05/21 14:37
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路老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好,如果在5.31還沒有收到發(fā)票,就填在第30行其他項內(nèi)。
2020 05/21 14:38
84785003
2020 05/21 14:51
那如果在5月31日之前收到發(fā)票了呢,該填在哪里呢
路老師
2020 05/21 14:51
5月前收到了發(fā)票,就不需要調整了。
84785003
2020 05/21 14:54
哦對,明白了,因為在主表已經(jīng)填寫過各種期間費用(包含暫估部分)的金額了,所以就不需要調整了,是這樣的對吧?
路老師
2020 05/21 15:14
是的,去年發(fā)生的,雖然沒有來票,但是已經(jīng)進了費用了,所以已經(jīng)在所得稅前扣除了,但是如果今年5.31前還沒有來票,那就要調增出來,不能在19年的所得稅前扣除,如果5.31前來了票,就可以不用調增。
84785003
2020 05/21 15:17
調增的話是不是在第30行其他項內(nèi)賬載金額中填寫對應金額,稅收金額那里填0就好了
路老師
2020 05/21 15:18
是的,在其他項目內(nèi)調
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