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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，公司的收入和成本調(diào)增，在匯算清繳的時(shí)候是在納稅調(diào)整明細(xì)表里面體現(xiàn)嗎，填在哪一爛？
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你好 成本是什么要調(diào)整 ？ 收入又是什么情況
2020 05/21 15:34
84785027 
2020 05/21 15:35
收入和成本是屬于2019年的，但是開票是在2020開出來(lái)的，所以要在2019年把收入和成本調(diào)增，所以是怎么填？
meizi老師 
2020 05/21 15:39
你好 那你19年沒(méi)做未開票收入和成本嗎
84785027
2020 05/21 15:40
沒(méi)有，所以在匯算清繳需要把這一部分的收入和成本增加，需要怎么調(diào)整，填在哪一爛？
meizi老師
2020 05/21 15:44
你好 A105000 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表 （二）未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入（填寫A105020） 這個(gè)里面去填寫
84785027
2020 05/22 11:00
老師，這一部分的收入和成本是在2020年4月才開出來(lái)的，這一部分是屬于19年的，19年之前也沒(méi)做未開票收入，19年要對(duì)應(yīng)的增加收入和成本，匯算清繳的時(shí)候是填A(yù)105020這張表嗎？
meizi老師
2020 05/22 11:06
你好 105020本表適用于會(huì)計(jì)處理按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入、稅收規(guī)定未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入需納稅調(diào)整的納稅人填報(bào)。你看你是不是這樣的 是的話就要填寫的
84785027
2020 05/22 11:09
老師，這一部分的收入和成本是在2020年4月才開出來(lái)的，記入2020年了，這一部分是屬于19年的，19年之前也沒(méi)做未開票收入，19年要對(duì)應(yīng)的增加收入和成本，會(huì)計(jì)在19年未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制記入19年，是記入在2020年了，所以在匯算清繳的時(shí)候把這一部分收入成本調(diào)增，是應(yīng)該填哪張表
meizi老師
2020 05/22 11:29
你好 跨年的收入 需要填寫這個(gè) 105020 你們是按照稅務(wù)規(guī)定是需要調(diào)整繳納增值稅的收入的。 成本也是一樣的 你也得到時(shí)按實(shí)際填寫到對(duì)應(yīng)的欄次
84785027
2020 05/22 11:52
老師，開票是在2020年開的，會(huì)計(jì)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制記入了2020年，但是按照稅法的準(zhǔn)則是屬于19年的這種情況是要填寫A105020這個(gè)表，這張表的理解正確嗎
meizi老師
2020 05/22 11:58
你好 你這個(gè)實(shí)際不是2020年的收入 應(yīng)該是在19年做收入的 ； 是的
84785027
2020 05/22 12:04
老師，那填A(yù)105020這張表是不是賬載金額填0，稅收金額就是調(diào)增收入那一部分的金額？
meizi老師
2020 05/22 12:07
你好 嗯是的 因?yàn)槟銢](méi)有做收入要申請(qǐng)繳納增值稅的
84785027
2020 05/22 12:08
那一部分的收入開在了2020年，也問(wèn)了主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，主要是不知道怎么填表，所以問(wèn)老師一下
meizi老師
2020 05/22 12:09
你好 那你專管員那邊是怎么說(shuō) 。讓你在19年匯算調(diào)整繳納的話你就去這個(gè)表調(diào)整處理 。
84785027
2020 05/22 12:12
說(shuō)是可以調(diào)在19年，也說(shuō)了開票開在了2020年，所以填在這個(gè)表就可以了是嗎，賬載金額填0，稅收金額填增加的不含稅收入，這樣填是正確的吧？合同金額（交易金額）是填含稅的還是不含稅的？
meizi老師
2020 05/22 12:13
嗯是的 那就這樣來(lái)寫 。 不含稅收入 申報(bào)按不含稅
84785027
2020 05/22 12:14
合同金額（交易金額）也是填不含稅金額嗎？
meizi老師
2020 05/22 12:15
你好 你們要開票是按含稅來(lái)寫的。 而你申報(bào)是按不含稅來(lái)的。 分別來(lái)
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