問(wèn)題已解決

沖回應(yīng)收賬款壞賬時(shí)，省略了資產(chǎn)減值損失，導(dǎo)致壞賬與損失對(duì)不上，現(xiàn)在需要調(diào)整，借貸資產(chǎn)減值損失 負(fù)數(shù) ，但是余額不會(huì)變，應(yīng)該如何調(diào)整呢？

84785038| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/22 16:45
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田老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
你原來(lái)的會(huì)計(jì)分錄是怎么做的？
2020 05/22 17:00
84785038
2020 05/22 17:01
就是借未分配利潤(rùn)，貸壞賬準(zhǔn)備，數(shù)都是負(fù)數(shù)
84785038
2020 05/22 17:03
這是去年調(diào)整的，現(xiàn)在匯算清繳，壞賬準(zhǔn)備發(fā)生數(shù)與信用減值損失對(duì)不上，應(yīng)該怎樣調(diào)整呢老師
田老師
2020 05/22 17:08
根據(jù)收回的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)回應(yīng)收款和壞賬準(zhǔn)備，這樣因?yàn)槟戕D(zhuǎn)回了壞賬準(zhǔn)備，本年計(jì)提壞賬的時(shí)候就因?yàn)閴馁~準(zhǔn)備賬戶余額已經(jīng)多了這一部分，所以當(dāng)年計(jì)提的壞賬就會(huì)少，進(jìn)入資產(chǎn)減值損失也會(huì)少，是通過(guò)這樣來(lái)平衡的，而不是直接沖減資產(chǎn)減值損失。 借：應(yīng)收賬款 貸：壞賬準(zhǔn)備 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款
84785038
2020 05/22 17:13
我并沒(méi)有涉及到應(yīng)收賬款，是只是計(jì)提壞賬，計(jì)提多了又紅字沖回時(shí)省略了信用減值損失，
田老師
2020 05/22 17:17
沖去原來(lái)的分錄 借未分配利潤(rùn)，貸壞賬準(zhǔn)備，正數(shù) 然后沖減多計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備, 借:壞賬準(zhǔn)備 貸:資產(chǎn)減值損失
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