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小規(guī)模和一般納稅人的報稅流程,麻煩發(fā)下

84785013| 提问时间:2020 05/25 19:00
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會計師
一、增值稅一般納稅人申報流程 一般納稅人在征期內(nèi)進行申報,申報具體流程為: (一)抄報稅:在征期內(nèi)登陸開票軟件抄稅,并通過網(wǎng)上抄報或辦稅廳抄報,向稅務機關上傳上月開票數(shù)據(jù)。 (二)納稅申報:登陸網(wǎng)上申報軟件進行網(wǎng)上申報。網(wǎng)上申報成功并通過稅銀聯(lián)網(wǎng)實時扣繳稅款。 (三)清卡或反寫:申報成功后,再次登錄稅控系統(tǒng)進行清卡或反寫。請及時查詢截止日期,確認是否成功。 增值稅一般納稅人申報表及其附列資料填寫步驟 增值稅一般納稅人申報比較復雜,其中增值稅主表、附表一銷項、附表二進項、附表四抵減、附表五不動產(chǎn)抵扣、固定資產(chǎn)抵扣、本期進項結構表都是必填表,不管有無數(shù)據(jù),都要點擊打開相應報表填寫保存。 溫馨提示:網(wǎng)報時按照填寫順序進行填寫,就不會遺漏了。 小規(guī)模納稅人專區(qū) 一、增值稅小規(guī)模申報流程 按季申報的小規(guī)模納稅人每個月都需要使用稅控設備登錄后系統(tǒng)自動抄報稅,每季度登陸網(wǎng)上申報軟件進行網(wǎng)上申報。網(wǎng)上申報成功并通過稅銀聯(lián)網(wǎng)實時扣繳稅款。 二、小規(guī)模納稅人申報表 (一)《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》(必填)。 (二)《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》(選填),本表由銷售服務有扣除項目的納稅人填寫,其他小規(guī)模納稅人不填報。 (三)《增值稅減免稅申報明細表》(選填),享受增值稅減免稅優(yōu)惠的增值稅小規(guī)模納稅人需填寫本表。發(fā)生增值稅稅控系統(tǒng)專用設備費用、技術維護費以及購置稅控收款機費用的增值稅小規(guī)模納稅人也需填報本表。僅享受月銷售額不超過10萬元(按季納稅30萬元)免征增值稅政策或未達起征點的增值稅小規(guī)模納稅人不需填本表。
2020 05/25 19:16
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