問(wèn)題已解決

，老師，所得稅費(fèi)用和應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅有什么區(qū)別呢

84784976| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/27 09:37
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文文老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
所得稅費(fèi)用是損益類(lèi)科目 應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅是負(fù)債類(lèi)科目
2020 05/27 09:38
文文老師
2020 05/27 09:46
是的，其實(shí)他們是一對(duì)組合 這是計(jì)提分錄 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅 這是繳納分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
文文老師
2020 05/27 09:54
涉及到補(bǔ)以前年度的稅，就需要用到
文文老師
2020 05/27 10:02
是的，2018年以前交的稅就涉及到這個(gè)科目
文文老師
2020 05/27 10:16
不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)!
84784976
2020 05/27 09:43
那所得稅匯算清繳繳納2019年1月1日到2019年12月31日的企業(yè)所得稅應(yīng)納所得稅額是不是計(jì)入到應(yīng)交稅費(fèi)里面了
84784976
2020 05/27 09:51
那是不是就不需要以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目了呢
84784976
2020 05/27 09:55
老師，若是2018年以前交的稅就涉及到這個(gè)科目是嗎
84784976
2020 05/27 10:12
好的，謝謝老師
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