甲公司為增值稅一般納稅人,2017年8月生產(chǎn)經(jīng)營情況如下: (1)購進一臺生產(chǎn)用機器設(shè)備,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額13萬元;另外支付運費20萬元(不含稅),取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額1.8萬元。 (2)購進生產(chǎn)用原材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額13萬元。另外支付運費10萬元(不含稅),取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額0.9萬元。運輸途中由于保管不善,原材料丟失10%;運輸途中遭遇泥石流,原材料毀損20%。 (3)購進水泥一批用于修建產(chǎn)品倉庫,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額34萬元。 (4)接受乙公司提供的設(shè)計服務(wù),取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額0.30萬元。 (5)從丙銀行貸款1000萬元,支付利息60萬元。 (6)接受丁公司提供的餐飲服務(wù),支出0.40萬元。 (7)企業(yè)職工食堂領(lǐng)用以前月份購進的已經(jīng)抵扣進項稅額的材料,成本10萬元,該材料適用的增值稅稅率為13%。 (8)采用分期收款方式銷售自產(chǎn)煙絲一批,書面合同規(guī)定,不含稅銷售額共計1000萬元,本月應(yīng)收回60%貨款,其余貨款于9月10日前收回,本月實際收回貨款500
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