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問(wèn)題已解決
老師，2019年建筑企業(yè)10%得稅率變9%，我們有以前項(xiàng)目所以2019年四月做了未開(kāi)票收入，2019年八月開(kāi)了發(fā)票，但是預(yù)交增值稅多了，收入確認(rèn)多了。2019年會(huì)計(jì)忘了，2020年發(fā)現(xiàn)這個(gè)項(xiàng)目收入確認(rèn)多的今年該如何做賬務(wù)處理。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答 發(fā)票2019年八月開(kāi)了。收入多了如何處理，影響利潤(rùn)。
2020 06/03 08:36
84785023 
2020 06/03 09:26
是之前確認(rèn)多了，票開(kāi)少了，當(dāng)時(shí)是預(yù)估收入，后期收入少了
84785023
2020 06/03 09:27
當(dāng)時(shí)沒(méi)補(bǔ)，跨年了，賬務(wù)咋樣處理
84785023
2020 06/03 15:36
當(dāng)時(shí)預(yù)交時(shí)分錄：借：應(yīng)收賬款—紅堿淖230142.67
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：209220.61
應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅（銷項(xiàng)稅額）20922.06
陳詩(shī)晗老師 
2020 06/02 21:15
你好，同學(xué)。
這不影響，你現(xiàn)在開(kāi)票，不用再做賬，之前做了收入的，現(xiàn)在只是作為附件處理就是了的
陳詩(shī)晗老師
2020 06/03 08:54
你的意思是現(xiàn)在多開(kāi)了之前確認(rèn)的？
你在當(dāng)期補(bǔ)起來(lái)就可以了
陳詩(shī)晗老師
2020 06/03 10:37
借，以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)
貸，應(yīng)收帳款等等
陳詩(shī)晗老師
2020 06/03 10:37
跨年的話，你通過(guò)以前年度損益調(diào)整就可以了。
陳詩(shī)晗老師
2020 06/03 18:04
你現(xiàn)在做一個(gè)相反分錄就可以了
只是把主營(yíng)業(yè)務(wù)收入用以前年度損益調(diào)整處理就可以了
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