问题已解决
請問下研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表40行與41行和42行有勾稽關(guān)系嗎?為什么我填寫這個表總是提示我40行=41行+42行?請問哪里有錯?
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您好,40行與41行和42行有勾稽關(guān)系,因為您當(dāng)年的研發(fā)費用金額(40行),要么費用化(41行),要么資本化(42行),不可能有其他情況。
2020 06/02 23:04
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2020 06/03 10:52
那第三欄人員費用 這塊是不是包含費用化的工資及五險一金和研發(fā)支出形成資本化支出里面人員工資及五險一金的總和
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小林老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 06/03 10:58
您好,您的理解非常正確。所有40行以上的數(shù)據(jù)都包含當(dāng)年資本化和費用化的金額。
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2020 06/03 11:05
好的 謝謝老師 軟件形成無形資產(chǎn)的部分必須得10年的攤銷嗎?如果沒有按10年攤銷 攤銷的金額是不是不允許按175%攤銷?
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小林老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 06/03 11:09
您好,軟件形成無形資產(chǎn)企業(yè)所得稅要求至少10年以上,會計上要根據(jù)實際情況具體分析。若沒有按10年攤銷,最多每年加計扣除的金額是無形資產(chǎn)按10年攤銷的175%,否則稅法口徑不確認。
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