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问题已解决
公司研發(fā)費(fèi)用只有研發(fā)人員工資個委托境內(nèi)研發(fā)費(fèi),我在填寫研發(fā)費(fèi)加計扣除A107012表時40行和41、42行數(shù)據(jù)不相等,想請教一下,40行=2 36*80%,40行=41 42,但我填的數(shù)據(jù)這兩個公式不相等,不知道哪里出現(xiàn)問題了,41行是本年費(fèi)用化金額是填的委托境內(nèi)研發(fā)金額的80%,42行資本化是轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)金額的80%,36行委托境內(nèi)研發(fā)費(fèi)是費(fèi)用化金額,您幫我分析下看這個對不對
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36.第36行“(一)委托境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個人進(jìn)行研發(fā)活動所發(fā)生的費(fèi)用”:填報納稅人研發(fā)項(xiàng)目委托境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個人進(jìn)行研發(fā)活動所發(fā)生的費(fèi)用。
37.第37行“(二)委托境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行研發(fā)活動發(fā)生的費(fèi)用”:填報納稅人研發(fā)項(xiàng)目委托境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行研發(fā)活動所發(fā)生的費(fèi)用。
38.第38行“允許加計扣除的委托境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行研發(fā)活動發(fā)生的費(fèi)用”:填報納稅人按照稅收規(guī)定允許加計扣除的委托境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行研發(fā)活動發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用。
39.第39行“(三)委托境外個人進(jìn)行研發(fā)活動發(fā)生的費(fèi)用”:填報納稅人委托境外個人進(jìn)行研發(fā)活動發(fā)生的費(fèi)用。本行不參與加計扣除優(yōu)惠金額的計算。
第40行“三、年度研發(fā)費(fèi)用小計”:填報第2行+第36行×80%+第38行金額。
41.第41行“(一)本年費(fèi)用化金額”:填報納稅人研發(fā)活動本年費(fèi)用化部分金額。
42.第42行“(二)本年資本化金額”:填報納稅人研發(fā)活動本年結(jié)轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)的金額。
43.第43行“四、本年形成無形資產(chǎn)攤銷額”:填報納稅人研發(fā)活動本年形成無形資產(chǎn)的攤銷額。
2023 08/03 15:32
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2023 08/03 15:41
也看過這個內(nèi)容,按這個填的但也不對
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2023 08/03 15:42
你好; 你填寫的時候按照這個思路去寫; 就不會出錯哈; 你 檢查下你數(shù)據(jù)是不是不對? ?
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2023 08/03 15:43
40行不等于41%2b42,40行按36行的80%計算,那41行和42行也按80%填寫嗎
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meizi老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 08/03 15:44
你好;? ?第40行“三、年度研發(fā)費(fèi)用小計”:填報第2行+第36行×80%+第38行金額。? 滿足這個等式哈 ;? ? 去檢查下??
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2023 08/03 15:46
36行委托研發(fā)是包含轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)這部分嗎
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meizi老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 08/03 15:46
36行只需要寫你們委托其他機(jī)構(gòu)研發(fā)所產(chǎn)生的費(fèi)用哈; 這個單獨(dú)踢出來? 核算的金額來寫??
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2023 08/03 15:56
老師,41行費(fèi)用化是不是包含研發(fā)工資這部分
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2023 08/03 15:57
委托其他機(jī)構(gòu)產(chǎn)生的費(fèi)用有一部分資本化了,資本化這部分產(chǎn)生的委托費(fèi)用也核算在內(nèi)是吧
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2023 08/03 16:03
你好;? 包括這部分哈 ; 費(fèi)用化支出? 是全部費(fèi)用化合計的??
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