00:10:00
問題已解決
老師，去年處置固定資產(chǎn)時，做錯了，借：營業(yè)外收入，10000.貸：固定資產(chǎn)清理10000，應(yīng)該是借營業(yè)外支出1000貸固定資產(chǎn)清理1000.今年能調(diào)整嗎？怎么調(diào)整呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，因為不影響利潤總額，可以不調(diào)整。而且都是損益類科目，您可以在去年報表層面調(diào)整，不調(diào)整賬。
2020 06/03 10:48
84785036 
2020 06/03 10:53
但是，我的資產(chǎn)負(fù)債表出現(xiàn)了固定資產(chǎn)清理負(fù)數(shù)9000？不用調(diào)嗎？去年年報調(diào)整了，這個我會調(diào)，不涉及其他的？資產(chǎn)負(fù)債表，我怎么調(diào)整??？總不可能一直負(fù)數(shù)吧
小林老師 
2020 06/03 11:01
您好，不好意思，少看一個零。固定資產(chǎn)清理負(fù)數(shù)9000肯定需要調(diào)整。若今年調(diào)整，參考調(diào)整分錄：借：以前年度損益調(diào)整9000，貸：固定資產(chǎn)清理9000，借：利潤分配-未分配利潤9000，貸：：以前年度損益調(diào)整9000。
84785036
2020 06/03 11:03
今年調(diào)就這樣調(diào)，不需要回到去年調(diào)了吧？
小林老師
2020 06/03 11:05
您好，您的理解非常正確。您在今年通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整，就不需要調(diào)整以前年度報表。
84785036
2020 06/03 11:19
老師，這樣就行了吧？以前做錯的不需要紅沖，再做正確的，只做這一步調(diào)整就行了吧？
小林老師
2020 06/03 11:22
您好，您的理解和處理非常正確。不需要將做錯的沖回，把差異補(bǔ)充即可。
閱讀 1700
描述你的問題，直接向老師提問
1590
意見反饋
