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甲公司為增值稅一般納稅人,經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)根據(jù)與某鋼廠(為增值稅一般納稅人)的購銷合同規(guī)定,為購買J材料向該鋼廠預(yù)付100 000元價(jià)款的80%,計(jì)80 000元,已通過匯兌方式匯出,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為80 000元,增值稅稅額10 400元。(2)甲公司收到該鋼廠發(fā)運(yùn)來的J材料,已驗(yàn)收入庫。取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為20 000元,增值稅稅額26 000元,所欠款項(xiàng)以銀行存款付訖。 借:預(yù)付賬款 80 000 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)10 400 貸:銀行存款 90 400 借:原材料 100 000 貸:預(yù)付賬款 100 000 借:預(yù)付賬款 20000 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)26 000 貸:銀行存款 22600 是否正確?

84785013| 提问时间:2020 06/03 17:03
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劉之寒老師
金牌答疑老师
职称:稅務(wù)師
(1) 借:預(yù)付賬款 90400 貸:銀行存款 90400 借:原材料 80000 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)10400 貸:預(yù)付賬款 90400 (2) 借:原材料 20000 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)2600 貸:銀行存款 22600
2020 06/03 17:54
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