免费问答

老師，是賬本上出現(xiàn)負數(shù)

不需要調(diào)，期末如為貸方余額，反映企業(yè)尚未補付的款項。 ，你下次付款借做借預(yù)付賬款 貸銀行就可以，

是審計調(diào)整補入損益的一筆金額，不是企業(yè)未付的款項

補入損益的一筆金額？截圖看看？這個做啥？實際這個預(yù)付賬款 貸方?jīng)]有？借預(yù)付賬款 貸營業(yè)外收入平掉，要不就借預(yù)付賬款 貸庫存現(xiàn)金虛沖，要不就借預(yù)付賬款 貸未分配利潤，實務(wù)中操作有這么多

老師，圖片不能發(fā)，之前做的是 借:以前年度損益 貸:預(yù)付賬款

那不付款嗎，你這個不是發(fā)生損益嗎，發(fā)生費用嗎，真實沒有費用發(fā)生？借預(yù)付賬款 貸以前年度損益調(diào)整，沖掉 有真實發(fā)生，那付款做借預(yù)付賬款 貸庫存現(xiàn)金

老師，沒有費用發(fā)生 借預(yù)付賬款 貸以前年度損益調(diào)整，沖掉，對嗎？這個月的調(diào)整憑證，2019的年報和2019.12月的資產(chǎn)負債表要調(diào)整嗎？

是的，借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整，只需要調(diào)年初數(shù)，不需要調(diào)去年期末數(shù)，不過實務(wù)中一般是沒有售后年初數(shù)也不調(diào)

老師， 借預(yù)付賬款 貸以前年度損益調(diào)整，和借借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整，這個月調(diào)整要做這兩張轉(zhuǎn)賬憑證嗎

是的，是的，是的，是的，以前年度損益調(diào)整沒有期末余額

謝謝老師。這個月做的轉(zhuǎn)賬憑證，2019的年報和2019.12月的資產(chǎn)負債表不用調(diào)整了嗎？

不調(diào)了，這個，匯算清繳都過了

好的，謝謝老師

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了