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補(bǔ)繳去年的所得稅，報(bào)表不平衡怎么辦？
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你好，你補(bǔ)交去年所得稅所做的分錄是？
借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
這個(gè)不影響報(bào)表平衡性啊，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的勾稽關(guān)系是
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整
2020 06/04 14:36
84785032 
2020 06/04 14:44
資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表差的金額為當(dāng)期補(bǔ)繳的金額
鄒老師 
2020 06/04 14:48
你好，假如補(bǔ)交所得稅1，沒有其他業(yè)務(wù)
借；以前年度損益調(diào)整 1，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅1
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅1 ， 貸；銀行存款1
那貨幣資金-1，未分配利潤-1
符合資產(chǎn)（-1）=負(fù)債（0）+所有者權(quán)益（-1）這個(gè)勾稽關(guān)系啊
84785032
2020 06/04 14:53
是利潤表中凈利潤和資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤不一致
鄒老師
2020 06/04 14:54
你好，有發(fā)生以前年度損益調(diào)整的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的勾稽關(guān)系需要考慮以前年度損益調(diào)整科目的影響
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整
84785032
2020 06/04 14:58
對啊，差的金額就是當(dāng)期補(bǔ)繳的所得稅金額，所以這樣兩者不一致有什么問題嗎，有什么方法一致呢，不然不是每期都不一致了嗎？
鄒老師
2020 06/04 14:59
你好，有發(fā)生以前年度損益調(diào)整的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的勾稽關(guān)系就是
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整
符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以了的
84785032
2020 06/04 15:03
謝謝老師
鄒老師
2020 06/04 15:04
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝
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