免費(fèi)問(wèn)答

老師我們是一家勞務(wù)公司，辦理結(jié)算時(shí)，需要開(kāi)發(fā)票，甲方之前有打過(guò)一部分錢(qián)，分錄是不是 借：應(yīng)收賬款100 借：預(yù)收賬款100 貸：工程結(jié)算182 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅18 同時(shí)把開(kāi)具的發(fā)票附在后面 等到甲方把結(jié)算款打了之后就做 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款100 確認(rèn)成本時(shí) 借：工程施工-合同成本-人工成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 確認(rèn)收入時(shí) 借：工程施工-合同成本-人工成本-xx工程 借：工程施工-合同成本-合同毛利-xx工程 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入