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老師，我今年匯算清繳補繳上年企業(yè)所得稅5元，想合理簡單處理它，不想出以前年度損益，不想影響之后本年所有者權(quán)益變動表，不想調(diào)整前期差錯更正。怎樣調(diào)整？
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您好，直接計入當(dāng)期所得稅費用科目即可。
2020 06/06 12:38
84784947 
2020 06/06 12:42
但，到時候我今年申報的企業(yè)所得稅數(shù)額會與利潤表對不上，我到時候做決算系統(tǒng)時全審肯定通不過的，還有其他方法嗎？老師
84784947
2020 06/06 12:45
我們母公司每年都會請審計來審我們賬。
小林老師 
2020 06/06 12:48
您好，既然有審計，肯定會考慮所得稅的影響。因為有納稅調(diào)整的影響，所得稅費用金額與利潤總額勾稽不同是正常的。審計老師不會為難您?；蛘吣鷵?dān)心麻煩，就計入費用科目。
84784947
2020 06/06 12:52
我就看到其它子公司在所有者權(quán)益變動表中（前期差錯更正）都沒有，只有我有，所以，那么幾元的話我也不想太麻煩。
84784947
2020 06/06 12:58
老師，可以計入費用？入什么科目合適？
小林老師
2020 06/06 13:21
您好，可以計入管理費用～其他或營業(yè)外支出其他。
84784947
2020 06/06 13:31
老師，我能這樣出嗎？，我個人所得稅賬戶中，余額剛好有5元多點，我是多收職工的，我能直接能將補繳企業(yè)所得稅掛到個人所得稅那里出嗎？
小林老師
2020 06/06 13:41
您好，這個不建議，因為您多收員工的金額最好正常支付，還原業(yè)務(wù)實際。您所得稅匯算清繳業(yè)務(wù)每年都有，若以后再出現(xiàn)補繳，您準(zhǔn)備如何處理。
84784947
2020 06/06 13:50
是的，以后補繳或補退的都會有的，我不可能每次都這樣子，但是，每次都出以前年度損益調(diào)整又好像只有我單位有，我也真不知道其他公司是否真算的那么準(zhǔn)，一分不差，但，每次只有我所有者權(quán)益變動表調(diào)整（前期差錯更正）我又覺得好奇怪。
84784947
2020 06/06 13:53
那老師，你認(rèn)為我該用那種方法更合法合理？
小林老師
2020 06/06 13:54
您好，所以您可以財務(wù)審計與稅務(wù)鑒證同時開始，最終結(jié)果無差異。當(dāng)然，您也可以按審計調(diào)整后的數(shù)據(jù)自行做企業(yè)所得稅匯算清繳，把不提的所得稅費用讓審計直接調(diào)整，這樣就沒差異了。
84784947
2020 06/06 13:58
審計的話，一般6月份開始。
84784947
2020 06/06 13:59
而且，我們每季都要在電子稅務(wù)局網(wǎng)上報季報。
小林老師
2020 06/06 14:04
您好，那您這個就比較難辦。您可以看下審計每年的調(diào)整事項，盡量避免審計調(diào)整。
84784947
2020 06/06 14:07
是??！監(jiān)管我們的部門又是審計又是稅務(wù)局。那我還是按（以前年度損益調(diào)整）出吧！避免審計調(diào)整，對嗎？老師
84784947
2020 06/06 14:14
我們今年才開始審的，今年審計沒有作調(diào)整，我以前匯算清繳補交的的所得稅也是出（以前年度損益調(diào)整），只不過我自己不想在所有者權(quán)益變動表那（前期差錯更正）有調(diào)整
小林老師
2020 06/06 14:18
您好，企業(yè)所得稅這個是正常事項，既然您先做稅務(wù)匯算清繳，您可以在12月的賬套內(nèi)將所得稅費用金額調(diào)整，這樣若沒有調(diào)整分錄，則不需要調(diào)整所得稅費用。
84784947
2020 06/06 14:20
所有者權(quán)益變動表中前期差錯更正一項一般不能有數(shù)的吧？老師
84784947
2020 06/06 14:46
老師，我不太理解？
小林老師
2020 06/06 17:14
您好，不好意思回復(fù)晚了?？梢杂袛?shù)，只要正常合理即可。
84784947
2020 06/06 17:15
謝謝老師，辛苦了
小林老師
2020 06/06 17:26
客氣，非常榮幸能夠給您支持！！
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